#提问#老师这月交增值税太多，然后在下月申报期前收到客户开来的专用发票可不可以抵扣上月的税？

就是说5月份产生的税金不能抵扣了，6月份开的发票只能抵扣6月份的？

是的，是的，就是这样的

那我们是5月27日结的账，产生10万的增值税，在5月28至31号期间收到客户的专用发票可以抵扣增值税吗？

这样就是5月份账上的税金和申报表不一致，得下个月才能一致

因为已经结账了，只在申报表上调整

可以的，下个月再调账就可以

还需要调账吗？

怎么个调法？

5月27日结的账，产生10万的增值税，在5月28至31号期间收到客户的专用发票可以抵扣增值税

当月收到的是可以抵扣的

你的意思是5月28日 的没有入账，是吧

是的5月28日至31日的没有入账

那你入到6月就可以了
借：库存商品
应交税费
贷：银行存款

就是不涉及调账了是吧，6月份正常入账是吗？

是的，是的，就是这样的

那5月份计提的附加税呢

5月后面的不用计提，在6月计提也可以的

那6月份交税和5月份计提的不一致