2024年出库一笔货物695万，2024-2025年目前未开发票，2024年汇算清缴收入调增了695万，交税了，2025年汇算清缴收入可以调减麽695万
2025 年汇算清缴时，一般不能直接将收入调减 695 万 。 依据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》等相关规定，企业以前年度应当取得而未取得发票，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证，相应支出可以追补至该支出发生年度（2024 年）税前扣除，但追补年限不得超过五年 。 也就是说，若后续取得相关发票，应追补至 2024 年度进行调整，调整 2024 年度的应纳税所得额和已缴纳税款情况，而非在 2025 年汇算清缴时直接调减收入 。如果一直未取得发票，通常不能进行纳税调减。
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发现2021年一笔5万的维修费未入账，可以在2024年做以前年度损益，然后申报2024年汇算清缴是纳税调整最下边其他那调减吗
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我公司去年2024年12月的开票收入，到2025年1月份又把那张发票给红冲，那我现在2025年1月的账是计入了以前年度损益调整，那个企业所得税汇算清缴时，我这红冲了2024年的收入表怎么填，还有等到2025年一季度的时候企业所得税季报的报表收入怎么填
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老师，过年好。我们企业2023年的银行手续费有1万元，在2024年5月汇算清缴前没给我们开发票。2024年做2023年汇算清缴时把这1万元调增了利润。2025年1月份银行给我们开了这1万元的专票，金额9433.96元，进项税566.04元。这1万元，在2025年1月份的账里，该怎么做账？
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比如我2024年按照实际入账300万，（300万没有申报个税），汇算清缴的时候肯定要调整出来，但是公司在2025年汇算清缴之前又能回来2024年没开回来的发票300万，公司执行小企业会计准则，麻烦芬姐说一下，这个汇算清缴怎么做，还有2025年回来的300万的发票直接入2025年吗？账上需要调整这300万吗？
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请教老师，小规模纳税人，现在要做2024年汇算清缴，发现2024年有一笔150元行政罚款的营业外支出，做账时做了费用抵扣了所得税，那么在汇算清缴时应该予以调增应纳税所得额。那2025年分录应该怎么做？是借：未分配利润 7.5(150×5%)贷：应交税费7.5吗？ 另外2024年年末结转的盈余公积需不需要调整？
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2024年销售出库一笔货物695万，2024-2025年目前未开发票给客户，2024年汇算清缴纳税调整：收入调增了695万，交税了，2025年汇算清缴时，纳税调整：收入可以调减麽695万麽
同学你好 为啥调减呢
后期开票了呀
2025年一定会开票
那就可以调减的哦
我想问一下：2024年汇算清缴：收入调增了695万。 2025年汇算清缴，纳税调整：收入，是否可以调减695万，因为在2025年确认收入开票了。
你之前做了未开票收入对吗
账目上没有做
账目上没有做未开票收入
增值税也未申报
那你现在就直接调减，但是会有风险
你的意思是2024年汇算清缴收入不调增（不做处理），反正2025年一定会开票。
是呀 为啥要调增呢