这个分录是否正确？我根据母题，举一反三，自己变了数据来做的，因为我发现我做这类题，有困难麻烦会的老师详细解答一下宋生老师，朴老师，家权老师，暖暖老师，小菲老师咔咔老师都不要接手

您好！一般题目问得利息收入都是按照实际利率计算的，不会这么简单考查票面金额乘以票面利率，这个算出来的是应收利息

2022-07-25

同学你好是新公司还是开始营业的了？分开分别建三个账套分别作帐，建账做期初数就行了

2020-10-15

你好，双管齐下更容易理解，具体课程名称你可以练习购课老师给你定制学习课程，因为答疑老师没有权限看课程内容不是很清楚具体课程名称，现在学是可以的

2021-01-18

同学你好，这样做没有问题，分录正确。

2023-05-29

同学，你好，你这个问题不是太难，。如果要精细化核算的话，应该达不到。你可以根据合同的大小和周期的长短，来做项目核算。做了项目核算后，用工程施工科目。你可以度娘学习一下工程施工的核算流程。另外，你们有自己的加工厂，成本核算，不用品种法那么细化，你可以按照出库产品的合同金额来进行分摊生产成本。

2021-12-16

齐红老师解答 2025-06-01 12:45

- 初始确认时：根据《企业会计准则第14号——收入》规定，在客户取得商品控制权时，企业应按预期有权收取的对价金额确认收入，按预期因销售退回将退还的金额确认“预计负债”，同时按预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本后的余额，确认为“应收退货成本”。例如，销售100万元商品，预计退货率10%，则确认收入90万元，确认预计负债10万元，同时确认应收退货成本（假设商品成本70万元）7万元（70×10%）。 - 资产负债表日重新估计时：每一资产负债表日，需重新估计未来销售退回情况。若估计退货率发生变化，作为会计估计变更处理。如上述例子，期末预计退货率变为5%，则应调增收入5万元（100×5%），同时调减预计负债5万元；调减应收退货成本3.5万元（70×5%），同时调减主营业务成本3.5万元。 - 实际发生退货时：根据实际退货情况，调整“预计负债”“应收退货成本”等科目。若实际退货率为6%，则冲减预计负债6万元，冲减应收退货成本4.2万元（70×6%），同时根据实际情况，确认或冲减主营业务收入和成本等科目，多退或少退部分都要进行相应调整。此外，在解题过程中要注意考虑税会差异。税法上通常在实际发生退货时才冲减收入和成本，而会计上按准则要求进行处理，由此可能产生暂时性差异，需确认递延所得税资产或负债。