郭老师，上次问过您，小规模季报，免征增值税和所得税，农业科技公司每月只开几张免税票，无其他真实业务， 老师我按照您说的，我增加了点现金 借，现金贷其他应付款-某某 购买商品 老师因为我们是农业种植购买幼苗自己培育， 我想了想，借 消耗性生物资产 代 现金比较合适， 发生了一些农业用的消毒液 我记到借生产成本 农业机械 代 现金 月末结转时候 消耗性生物资产 转入到主营业务成本是吗？ 我把生产成本转到消耗性生物资产了，老师 您看下我虚做的这几笔分录哦没问题吧 郭老师？ 因为我暂借款现金做的多点，我购买幼苗时候，一部分代 其他应付款，一部分 现金 ，问题来了，最后，现金流量表中收到的，其他与经营活动有关的现金，这块 是 哪个数据啊，郭老师，是不是，我这两笔其他应付款产生的，我不理解，我想先把，报表做成，和上个季度申报差不多数据，后期慢慢真实，起来，在调整可以吗？老师？求仔细看看我的问题

老师您看下我做的帐有问题吗？月末我把生产成本转入 消耗性生物资产，然后结转主营业务成本，这样没事儿吧 我看消耗性生物资产在资产负债表中 体现在存货里面了？

把生产成本结转到消耗性生物资产消耗性生物资产再结转到库存商品。

哦，老师我再把库存商品结转到主营业务成本里面是吧？是这样吗？ 别的您看下还有问题吗？

是的 可以了 不需要其他的

你好还得注意下 你这人是不是应季的农产品

您说的啥老师，我们是种的别的苗子，还没有卖，没到时候！我开的这个免税发票，是进的别的八仙花，草坪之类的，这个是便宜进的，好久了，根本没单子。因为经营范围是农业种植，小规模免税的，所以我就造了个虚的够买幼苗的分录，老师您说我这个附件付什么合适，我造个去年的入库单，行不，我光想法弄了几笔业务，后面没附件老师！ 老师我听他们说计提工资不发也行，主要是是暂借现金不够冲费用工资报销的，光暂借款要不太大了啊老师，又没有实际现金流入来还暂借款。我只计提行不，老板不给我找费用票，我也不要了，要了，没钱付。付了，用现金我还是暂借款。恶性循环，您觉得呢老师？我这现金只有暂借这一个途径，银行存款就几十元！愁死我了

去年的入库单 你去年申报了吗 做了库存商品的吗

别本来夏天的东西 你拿到冬天入库

没有，去年啥也没有，他们申报时候，就吓唬填的，没有库存商品，预提成本，反正现金是假的，借主营业务成本代现金 ，就每个月开几万免税票，就是种的苗子具体啥我也不清楚，反正和这个开票不是对应的，别的啥也没有，他们是便宜买的别的八仙花，草坪，日本晚樱，我也不知道这种用不用种植啊老师。您知道吗？老师我造今年的入库单行不！

你们开的发票现在有入库的可以 现在有入库就是应季产品

哦，那我就造今年的入库单吧，就拉到完事。他这草坪！花什么的，今年开始每月几万开票，应该是今年或者去年买的。我觉得问不问也一样，她手里什么也没有，我问了也没办法！

可以 不想修改之前的可以做到这个月的

老师，还要最后麻烦您，这个季度拉到了完事了，下个季度还要开票，还是没有单子，我怎么办老师，我还借库存商品不，又来问题了老师，账上库存商品本来不多，我下个季度，结转主营业务成本，又犯愁了，老师您说我下个季度咋弄老师， 我造生产成本 人工费行不 把他转到消耗性生物资产 在转到库存商品

那你这次多做点 或者下个月再这么作

嗯嗯，老师您说我所得税汇算清缴这些成本必须得做调减吗？老师，还有即便做了调减它这种行业是免税的，会不会缴纳所得税，汇算清缴时候！谢谢您老师辛苦啦

调增 你没有购入的发票不好证明这个是你们自己种植的

好的，谢谢老师辛苦，刚才给您送了心意，谢谢耐心的老师祝您愉快