老师，7月没有发生销售，有计提所得税和计提城建税这个凭证吗？

那老师，广告公司是一般纳税人，又属于小微企业他的所得税税率是多少？

您好，小微企业所得税税率5%

8月有销售55万，增值税3万多是不是就有计提税金及附加仔城建税，教育费附加等

您好，也不一定的，有销售不一定有利润，收入减成本减费用才是利润，万一成本费用高呢 附加税也不一定，有进项税就不用交增值税

没有进项，进项的供应商都是开的普票直接进成本了，但是得结转未交增值税，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，是这样吗？

您好，对的，您的分录很规范  月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

这是 2023年的账，他们都一直没做账，也没交税，没交税就挂在上面我说的那个分录就好了吧