我单位代收各单位的饭卡充值款后给员工充饭卡，会计分录是借银行存款100万，借管理费用员工福利费餐费-100万，对不？我们给员工充的饭卡钱是虚拟数字，员工拿着饭卡去食堂消费，食堂的老板拿着员工消费的数据来我们单位结账，怎么做分录呢？我们进账100万，结果我们只给食堂结款90万，怎么做分录？余下的10万怎么做分录？能做收入吗？

一、代收充值款正确分录：借：银行存款 100 万贷：其他应付款 - 饭卡充值款 100 万（≠直接冲减管理费用！）二、与食堂结算消费款（90 万）确认福利费：借：管理费用 - 职工福利费 90 万贷：应付账款 - 食堂 90 万支付结算款：借：应付账款 - 食堂 90 万贷：银行存款 90 万三、余下 10 万处理情况 1：充值款属于员工个人（如员工自费充值）剩余 10 万是员工未消费余额，需挂账：贷：其他应付款 - 员工饭卡余额 10 万 ≠确认收入！情况 2：充值款为单位补贴（无个人资金）剩余 10 万冲减福利费：借：其他应付款 - 饭卡充值款 10 万贷：管理费用 - 职工福利费 10 万（红字或反向）

2025-06-04

借银行存款，贷其他应付款1万，借其他应付付款1万，贷银行存款

2024-02-20

你好！这个如果要发票，还是可以开的了。看双方约定就行。

2021-05-10

审计问题：扣款单处理不当：工程部发放大量《扣款单》，但财务并未收到相应的罚款。这可能导致公司资金流失，同时损害财务信息的准确性和完整性。小金库存在：项目经理承认存在小金库，由资料员掌管，用于各种非正规支出。小金库的存在违反了公司的财务管理规定，可能导致腐败、资金挪用等问题。招待费用和福利支出超标：小金库中的资金用于对外招待、团建、福利和其他奖励，这可能超出了公司的预算和规定标准。资料员未记录明细：资料员管理小金库，但未记录明细，这使得审计人员难以追踪资金的来源和去向，增加了审计的难度和风险。采取措施：加强内部控制：公司应建立严格的扣款单处理流程，确保财务能够及时收到并处理罚款。同时，应加强对小金库的监管，防止类似情况再次发生。调查并处理相关责任人：对涉及小金库的资料员和项目经理进行调查，了解其是否存在违规行为。如有违规，应依据公司规定进行相应处理。完善财务管理制度：公司应修订和完善财务管理制度，明确各项费用的预算和标准，防止超标支出。同时，应加强对财务制度的宣传和培训，提高员工的财务意识。加强审计监督：审计部门应加强对公司财务管理的审计监督，定期对公司财务进行审计，确保公司财务的合规性和准确性。建立举报机制：鼓励员工举报违规行为，对举报人进行保护，并对举报的违规行为进行严肃处理。

2024-04-17