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Q

小企业会计准则，收到汇算清缴退税，怎么做分录

2025-06-04 11:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-06-04 11:13

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

快账用户7921 追问 2025-06-04 11:15

能直接计入当期吗，这怎么写分录

齐红老师解答 2025-06-04 11:16

不能计入今年的所得税费用

快账用户7921 追问 2025-06-04 11:17

要是需要补交，可以计入当时是吗

齐红老师解答 2025-06-04 11:19

补交也是计入利润分配

快账用户7921 追问 2025-06-04 11:21

小会计准则，也不能计入当期吗

齐红老师解答 2025-06-04 11:22

按权责发生制不能计入本年的

快账用户7921 追问 2025-06-04 11:30

这会导致财务年报的未分配利润数和24年12️的期末未分配利润数不一致，有影响吗

齐红老师解答 2025-06-04 11:34

没事的，那个能合理解释的

快账用户7921 追问 2025-06-04 11:48

那第二季度的资产负债表，未分配利润的年初数，按照调整后的填写吗

快账用户7921 追问 2025-06-04 11:49

小会计准则适用未来使用法，为啥不能计入当期啊

齐红老师解答 2025-06-04 11:51

你计入了今年的成本费用损益，今年的本年利润就不准确

借:银行存款贷:应交税费-应交所得税借:应交税费-应交所得税贷:利润分配-未分配利润

2024-05-13

您好借：银行存款贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税贷：利润分配-未分配利润

2021-07-01

借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税 daiq利润分配未分配利润。

2024-06-19

你好！这是借应交税费-应交企业所得税，贷利润分配-未分配利润然后借银行存款贷应交税费-应交企业所得税

2024-07-15

借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配，未分配利润。

2025-03-27

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