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小企业会计准则收入汇算清缴退的企业所得税怎么做分录

2022-10-10 18:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-10 18:04

你好，小企业会计准则，汇算清缴退的企业所得税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

快账用户3281 追问 2022-10-10 19:58

去年所得税计提缴纳是平的。今年汇算清缴所得税留抵了1300 今年需要计提交所得税1500 交税的时候用了留抵的1300实际交了200 分录怎么做。去年有留抵税没做分录，这次用到留抵分录怎么做

齐红老师解答 2022-10-10 20:00

你好去年有留抵税，应当这样做分录借：应交税费—企业所得税 1300，贷：银行存款 1300 今年计提借：所得税费用 1500 ，贷：应交税费—企业所得税1500 借：应交税费—企业所得税 200 ，贷：银行存款 200 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

你好，小企业会计准则，汇算清缴退的企业所得税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

2022-10-10

你好！这是借应交税费-应交企业所得税，贷利润分配-未分配利润然后借银行存款贷应交税费-应交企业所得税

2024-07-15

借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税 daiq利润分配未分配利润。

2024-06-19

借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配，未分配利润。

2025-03-27

同学，你好如果退的是以前年度的 1. 收到退税款借：银行存款贷：应交税费--应交所得税 2. 结转借：应交税费--应交所得税贷：利润分配--未分配利润

2023-06-30

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