你好老师，我发现之前会计以前年度把增值税都计提在税金及附加，应该怎么调之前的年度的差额

之前收入没有计提增值税，缴纳时，借税金及附加1500，代增值税销项1500

大概是这样的

同学，你好 那你收入分录怎么做的？比如合同113，你分录怎么做的？

借银行113，贷主营100，销项税13

同学，你好 你这不就是计提了吗？ 然后缴纳 借税金及附加13，代增值税销项13？ 借：销项13 贷:银行存款？

我之前调过账，按我的方式做的销项税，但之前不知道他是这么做的，所以我销项有余额

同学，你好 你要知道他是怎么做的，才好调整的。如果什么都不知道的话，不好调整的

之前收入没有计提增值税，缴纳时，借税金及附加1500，代增值税销项1500 这不也是计提了吗？他后面还有借销项1500，贷银行1500呀

所以现在发现有余额呀，多计提了

所以现在发现有余额呀，多计提了

同学，你好 那他收入怎么做的，就是113， 借：银行113 贷：主营业务收入113？？

老师你发的是我现在做的，之前是借银行113，贷收入113

同学，你好 那就是之前会计收入多做了，税金及附加多做了，因为都是损益科目，之后都结转的。2个抵消。对最终结果没有影响。 不需要在本年调整之前的账

销项余额怎么调？

同学，你好 没有余额的。你看图片，销项借贷都是1500，没有余额

我之前调过账，按我的方式做的销项税，但之前不知道他是这么做的，所以我销项有余额

同学，你好 借还贷有余额？

贷有余额