Q
请问下，我在24年修改了21年的企业所得税年报，然后补缴了税款和滞纳金。24年做账我做的是调整的是以前年度损益调整，请问在25年申报，24年企业所得税年报的时候，关于补缴的税款和滞纳金需要纳税调整吗？
2025-06-04 14:35
2025-06-04 14:36
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
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申报24年企业所得税年报需要纳税调增吗？
跟24年的汇算无关的哈
你都放进营业外支出-滞纳金里面了，还不调整啊？
是24年支付的就要纳税调增
我的账做的是 借：以前年度损益调整，贷 银存 纳税调整之后，账需要调整吗？
那个不影响24年的损益，不调整