老师请问一下 我往年的 收到货无票入库的 分录做的是 借库存商品 贷 应付账款 、冲红之后确认 才贷的 预付账款。现在发现 科目余额 应付账款出现负数的情况、现在改过来了 直接用预付账款 税务已经申报的 用不用 重新改过来、
你好，这个不用修改的，还是用应付账款就行
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货没到、票也没到，但是预付了货款。如果有这种情况，做账借：预付账款/应付账款--某供货商 贷：银行存款 （应付账款和预付账款可以只用一个科目，应付账款如果是贷方余额表示应付账款，借方余额则表示预付的货款。预付账款则相反。如果两个科目都使用最好了。） 等发票、货物到，做入库，冲应付账款/预付账款。借：库存商品 贷：预付账款/应付账款-某供货商。 这样通过查看“应付账款、预付账款”明细账，就能知道谁家的货物还没到，是否已经付款。也能看谁家的发票还没到。 老师，这样做对吗？
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老师，我公司今年新开的是一般纳税人，从事低价买进高价买出货物，购进一批货物钱已付货已经给了下家，但票没收到。我们给下家也还没开票。（到至今为止没有确认过收入）账务处理付款时，1）借：预收 贷：银行 月底暂估库存 借：库存商品 贷：预收 ，月头红冲暂估，等票来了冲减预收 2）借 ：库存商品 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗？预收情况下要做暂估吗？
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您好，老师，我们公司是商贸企业，有些科目例如预付和预收账款，我就不想使用，用应收和应付代替，但是遇到一种情况，例如当月收到货也付款给供应商，当月的产品也做出来，结转了销售成本，两个月后才收到发票，一般付款是，借：预付账款贷银行存款，收到货借：原材料（一般纳税企业专票不含税）贷：应付账款—暂估，收到票后冲第二笔分录，再重新做一笔分录借：原材料 —不含税金额 应交税费—应交增值税—进项 贷预付账款 我的意思是怎么可以不使用预付账款，直接用应付账款呢，
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老师，公司购买商品验收入库并取得了发票，目前只支付了对方一部分款，开先已经为其设置了预付账款科目，现在用预付账款科目代替应付账款科目，会计分录是这样写的吗？ 借库存商品 100000 应交税费_应交增值税（进项）20000 贷银行存款 80000 预付账款 40000 贷月
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付款 借：预付账款 602030 贷：银行存款602030 收到发票 借：库存商品/应交增值税进项44702 贷：预付账款 44702 收到退货款 借：银行存款562025 贷：预付账款562025 然后我跨年认证以后申请了冲红4697。这张票销售方开过来以后 我怎么入账，因为现在是预付账款贷方余额是4697。我做进项税转出和库存商品。都会导致预付账款贷方余额增多。怎么处理这种分录
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也就是说公司内部的记账凭证 改成了 预付账款（因为之前没有收到发票用的应付账款 暂估的） 现在改过来了。 税务那边已经申报的就不用管了 对吧。 （因为今天问了 别的老师 说不要出现负数。我把全年的记账凭证全改过来了）
你的余额出现负数也没有关系， 可是你申报报表的时候需要重分类。你是软件做账的吗？软件做账的话，你选择让他自己重分类，他会给你调整的。
用快账做的
问一下我们软件售后应该是可以重分类的。
我自己全部手动改过来了。就是想问一下 税务那边申报过 用不用管。这一项并不影响税额
需要这个往来科目出现了负数，需要重分类。按照重分类之后的来申报。
就是我重新改过科目之后。税务也需要重新更正 同步一下报表对吧
知道了谢谢
对的是的对的是的