付款 借：预付账款 602030 贷：银行存款602030 收到发票 借：库存商品/应交增值税进项44702 贷：预付账款 44702 收到退货款 借：银行存款562025 贷：预付账款562025 然后我跨年认证以后申请了冲红4697。这张票销售方开过来以后 我怎么入账，因为现在是预付账款贷方余额是4697。我做进项税转出和库存商品。都会导致预付账款贷方余额增多。怎么处理这种分录

后期是没有合作的了

借：库存商品 -4049.14 进项税额-647.86 贷：预付账款-4697

是这么处理是吗。那还需要做进项税额转出吗

对方红字发票开多少这个，

我申请的4697。开出来也是这些

借：库存商品 -4049.14 进项税额-647.86 贷：预付账款-4697 做这个就可以，进项税额负数就是进项税额转出，

懂了。谢谢您啊

好的，我先回复别的学员呐。

老师。还需要问您一下。当时是结转成本的。这个需要再转回来吗

需要这个是需要冲回 退货是不是本年的，这个过汇算清缴时间，你做借主营业务成本，负数，贷库存商品负数就可以

好的。谢谢

跨年的 不是本年