你好这个借库存商品 负数,进项税额,负数, 贷预付账款,负数, 那这个还有合作么
老师 我就是购买材料款已付货也已经到了 但发票还没开 我这样做分录1付货款,收原材料。 借预付账款,贷银行存款(付款金额)。 材料股价入库,借原材料,贷预付账款(不含税材料价格)。 收到发票,先红字冲销入库的材料价格。 再做入库的凭证,借原材料,借应交税费-增值税-进项税,贷预付账款(付款金额)。还是这样做分录2借:预付账款 贷:银行存款 借:原材料 不含可抵扣进项税额 贷:预付账款-暂估 收到发票 借:预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:预付账款
老师,我公司今年新开的是一般纳税人,从事低价买进高价买出货物,购进一批货物钱已付货已经给了下家,但票没收到。我们给下家也还没开票。(到至今为止没有确认过收入)账务处理付款时,1)借:预收 贷:银行 月底暂估库存 借:库存商品 贷:预收 ,月头红冲暂估,等票来了冲减预收 2)借 :库存商品 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗?预收情况下要做暂估吗?
付款 借:预付账款 602030 贷:银行存款602030 收到发票 借:库存商品/应交增值税进项44702 贷:预付账款 44702 收到退货款 借:银行存款562025 贷:预付账款562025 然后我跨年认证以后申请了冲红4697。这张票销售方开过来以后 我怎么入账,因为现在是预付账款贷方余额是4697。我做进项税转出和库存商品。都会导致预付账款贷方余额增多。怎么处理这种分录
老师20年我司预付A公司46579元,货到了发票没有开。现在查账才想起来了。去年做账就一笔分录 借:预付账款A公司 贷:银行存款 请问今年要了发票可以做 借:库存商品 应交增值税~应交~进项税 贷:预付账款吗?
老师,就是我们公司,上个月,先预付货款,然后到货入库,但是入库金额少了(有破损金额),发票金额还是付款金额,就是我先做了借:预付账款1000贷银行存款1000,到货入库发票也到了,做了借:库存商品885,应交税费应交增值税(进项税)115 贷:预付账款1000,就是因为有破损100,供应商又开了冲红发票100,我这样做,借:库存商品-88.5 应交税费-11.5贷:预付账款-100,吗,还是怎么做
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元
按增值税15000元的7%和3%分别计提城建税和教育费附加
后期是没有合作的了
借:库存商品 -4049.14 进项税额-647.86 贷:预付账款-4697
是这么处理是吗。那还需要做进项税额转出吗
对方红字发票开多少这个,
我申请的4697。开出来也是这些
借:库存商品 -4049.14 进项税额-647.86 贷:预付账款-4697 做这个就可以,进项税额负数就是进项税额转出,
懂了。谢谢您啊
好的,我先回复别的学员呐。
老师。还需要问您一下。当时是结转成本的。这个需要再转回来吗
需要这个是需要冲回 退货是不是本年的,这个过汇算清缴时间,你做借主营业务成本,负数,贷库存商品负数就可以
好的。谢谢
跨年的 不是本年
根据国税函[2008]875号 国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知规定:企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 根据这个是冲本年