资料二，为啥不影响当期应交税费-应交所得税。不都是在汇算清缴之前吗，资产负债表日后吗？资料3反而影响

为啥资料3，影响当期应交税费，资料二没有

您好，税法不认 预期坏账减值 ，所以不影响当期应交所得税；递延所得税资产是为了体现 未来可抵扣 的预期，和当期税务缴纳无关 。

资料3什么情况，实实在在发生的？

您好，这是销售退回，也就是工作中的销售退货， 这部分销售要冲减取2020年

资料3影响应交税费-应交所得税 这个是影响2021年得 还是2020年得 这个是2021年缴纳的 应该就是影响2021年得应交税费吧

您好，影响2020年，因为这是退的2020年货，审计会把2020年收入减少，2021是实缴，这是因为下季度初我们要申报

就是不太明白，为啥资料二不影响实缴，资料三反而影响

好的，请稍等，我在吃饭哈

 您好，2税法不认 计提 的坏账，必须实际发生损失（如法院宣告破产）才能抵税。即使破产发生在汇算清缴前，如果未取得税务认可的证明（如破产裁定书），仍不能调减当期税，只能记递延所得税资产（未来抵）。 3.收入或费用的调整在汇算清缴前完成即可直接修正应纳税所得额，不用额外证明。因此直接影响当期 应交税费 。 重点就是税务对坏账损失的认定更严格（需实质证明），而收入/费用调整更直接

明白，谢谢