高企 会计制度是小企业会计准则 第一年有研发 现在想更正24年汇算清缴 想在A100000中体现研发费用 同时在104000表中填了研究费用 但是数据带不到主表A100000中 现在怎么在A100000表中体现研发费用呢
A107012 研发费用加计扣除优惠明细表
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公司预计可能过2年会申请高新项目，现在没有申请，那我现在可以把一些发票做入管理费用-研究费用里面吗？把计提工资，社保，公积金做入管理费用-研究费用里面在利润表中显示出来吗？假如后面没有申请高新那明年报今年的汇算清缴是不是就不能填加计递减表，把计提的工资研究费用分别计算一下做入汇算清缴职工薪酬工资，社保，公积金里面不用修改凭证就可以吗？还是说等他申请了才可以做研究费用？
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老师您好，我们财务报表中，除了管理费用，财务费用，销售费用，还有单独的一个研发费用科目。 在汇算清缴时，这个研发费用，在年度纳税申报表哪一列体现呢？期间费用的数据是自动带出来的。
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老师你好，我们企业不是高企，但是有研发费用，在汇算清缴报表里面，不想也不能享受研发费用加计扣除，我应该怎么填写申报表？A107010和A107012我都填写了，就是怎么样才能体现我有研发费用，但是又不会享受加计扣除？
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公司今年要进行高新技术企业复审。22年—24年企业实际发生了研发支出，2022年利润表年报没有把研究费用列明，季报列明了，企业所得税上加计扣除了;2023年有一个月份季报利润表没有把研究费用列明，年报列明了一年的研究费用，企业所得税上加计扣除了，2024季报利润表没有列明研究费用，还没有进行利润表年报。 老师我想问以上报表的填写符合高新复审的记账规则吗，我现在纠结要不要更正24年季度利润表（把研究费用列明），我怕更正了24年的后，22-23年季报或者年报利润表也需要更正，，到时候错误不断更正次数太多只能去线下更正。。。。
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公司2022年被认定为高新技术企业，22年账上没有研发费用，但是税务申报表—利润表里研究费用有数额，不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表，a107012，第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额，等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来，不等于这个数，比这个数小。。。。我想问，今年我们要进行高新技术企业复审了，找第三方机构出审计报告什么的，会要求我们公司提供人员人工费用明细吗？之前会计离职好久，我怎么找数也跟汇算清缴报表里的对不上
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你需要填入到这个表。
填了 但是有委托国内研发 数据不能很明显的体现
想在A100000表中体现研发费用 填104000表后研发费用这行数据带不出
104000这个表你全部截图来看下。
期间费用明细
你好，我看了下，你的主表，和期间费用明细表的总计数是一致的了。应该没问题。
但是我的主表中研发费用这行没有体现出来 怎么才能体现出来呢 第三方（帮忙申请高企）说要体现
我也问了征纳互动 说是会计准则才能体现 小企业会计准则体现不了 跟我的会计制度有关 需要作废财务报表后修改财务会计制度备案
老师 我想问不改 这样申报有问题吗 会不会影响申请高企呢
减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） 是主表这里
减：免税、减计收入及加计扣除（填A107012表）吧
你好，是的。就是你说的这个。
我需要更改会计制度吗 我就这样申报会不会影响申请高企呢
你好，这个不需要，你看下，你说的那张表，和老师说的主表里面是不是对应就可以了。