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老师，您好！企业所得税和汇算清缴的企业所得税怎么做？分录

2025-06-06 16:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-06-06 16:59

您好，平时计提
借：所得税费
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
汇算清缴
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

快账用户5480 追问 2025-06-06 17:00

我预缴的时候没有计提，有没有影响？

快账用户5480 追问 2025-06-06 17:01

汇算清缴是直接调整利润，减少利润分配，未分配利润吗？

齐红老师解答 2025-06-06 17:01

要计提的，会计准则规定的

快账用户5480 追问 2025-06-06 17:01

那我到时候去补一个应交贷方，应交税金借方应交税金就可以了吧？

快账用户5480 追问 2025-06-06 17:02

汇算清缴是直接调整减少利润分配，未分配利润吗？

齐红老师解答 2025-06-06 17:09

是的，是的，就是这样的

快账用户5480 追问 2025-06-06 17:10

借利润分配，未分配利润贷应交税费，应交所得税然后再借应交税费，应交所得税贷银行存款是这样吗？

齐红老师解答 2025-06-06 17:22

是的，是的，就是这样的

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