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老师，您好！企业所得税和汇算清缴的企业所得税怎么做？分录
2025-06-06 16:59
2025-06-06 16:59
您好，平时计提
借：所得税费
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
汇算清缴
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
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我预缴的时候没有计提，有没有影响？
汇算清缴是直接调整利润，减少利润分配，未分配利润吗？
要计提的，会计准则规定的
那我到时候去补一个应交贷方，应交税金借方应交税金就可以了吧？
汇算清缴是直接调整 减少利润分配，未分配利润吗？
是的， 是的，就是这样的
借利润分配，未分配利润贷应交税费，应交所得税 然后再借应交税费，应交所得税贷银行存款是这样吗？
是的， 是的，就是这样的