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Q

老师只要用了以前年度损益调整这个科目就必须更正上年的汇算清缴报表吗

2025-06-06 18:38

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-06 18:40

您好，是的，因为不影响2025年利润，总得在哪一年申报了嘛

快账用户4783 追问 2025-06-06 18:43

今年交了上年所得税也要更正吗？去年没有计提

齐红老师解答 2025-06-06 18:43

您好，金额不大也不用去更正了，小企业会计准则就借：所得税费用，

快账用户4783 追问 2025-06-06 18:45

5千多，更正后还要退税呢，如果这样岂不是每年都要更正一下

齐红老师解答 2025-06-06 18:46

哦哦，那就记所得税费用，不要退税不要退税，有查账风险

齐红老师解答 2025-06-06 18:47

哦哦，那就记所得税费用，不要退税不要退税，有查账风险

快账用户4783 追问 2025-06-06 18:50

是呀老师，那以后就不能随便用这个科目了

快账用户4783 追问 2025-06-06 18:53

董老师，我还想问一下，企业所得税计提应该怎么计提呢年末的时候就要预估出来吗，因为每年五月30日之前才申报汇算清缴，可能还有需要硬调整的地方

齐红老师解答 2025-06-06 19:02

您好，不用的，调整的金额又不大，直接用借：所得税费用，这是纯税会差异嘛，又不是我们账做错了

你好，需要更改以前年度的财务报表，也需要更正企业所得税汇算清缴申报

2024-04-30

同学，你好是的，一般用了以前年度损益调整科目就要调年度汇算清缴

2024-12-12

你好正规的操作是需要的

2023-12-19

你好，过了5月31日就不能使用，是吗？这个不是的

2022-04-07

您好，你这个是调的以前的费用吧

2024-02-21

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