演示账套

#提问#老师，没有折旧完的固定资产报废，税务怎么处理？

2025-06-08 15:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-08 15:32

你好同学如果是正常报废，借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产

快账用户1793 追问 2025-06-08 15:33

报废要啥资料？

齐红老师解答 2025-06-08 15:33

有收入的：借：银行存款贷：固定资产清理最后差额计入营业外收入或营业外支出

快账用户1793 追问 2025-06-08 15:34

账是这样做，但报税咋弄？

齐红老师解答 2025-06-08 15:35

报废只需要把处理的过程中的报废申请单、收入、费用，发票等保存就可以。年底汇算时，如果是损失需要填写105090表。如果没有税款差异，正常处理就可以。

快账用户1793 追问 2025-06-08 15:39

哦，这样啊，好的，谢谢啦

齐红老师解答 2025-06-08 15:45

好的同学，客气了，祝学习愉快

你好同学如果是正常报废，借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产

2025-06-08

借：营业外支出累计折旧贷：固定资产

2024-08-30

你好！这个是 1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

2024-05-31

你好，这个你正常做固定资产清理就行了。

2025-03-10

借固定资产清理累计折旧贷固定资产借营业外支出贷固定资产清理

2021-09-18

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