但是当时入账的是厂房租赁

您看一下

20年厂房租赁计提了费用 25年支付了计提，但是没有发票 业务是这样子的嘛

钱早就支付了 25年是做了一笔这样的分录

如果业务真实发生了 20年时候已经支付，没有取得发票只是调增所得税 并不是调增暂估应付账款，因为暂估的应付款已经发生，继续冲销导致倒是支付暂估应付款时候的分录产生了借方的余额

支付是没有对公的 所以应付暂估就一直挂着呢

业务真实发生了，最多的后果也是所得税不允许扣除，调整应交所得税就行 但是您目前没有更正申报 没有产生调增的应交所得税，也可以先不做分录 调整应交所得税的分录是 借：未分配利润 贷：应交所得税

当时是外面的代账做的 双方没对接好

哦哦，好的，了解了 业务实际有没有发生？ 有没有其他的业务单据证明业务发生了？ 除了付款资料呢

业务是真实发生的 但是只有老板娘记录的流水账 其他凭证都没有

那这个应付暂估先挂着吗

没有其他凭证 账面列支费用就没有依据了 其实应该在20年所属所得税汇算进行调增的 目前调增有点晚 您开始说的入厂房租赁，指的是什么科目呢？ 使用权资产科目嘛？还是管理费用等科目呢？

还是怎么处理呢 上面那个分录是上一个会计在4月份交接之前调的

管理费用，厂房租赁费

对方调整了未分配利润的数据 会影响未分配利润的期末数，但是期初与期末的差额不是利润表当年净利润导致的，容易导致资产负债表与利润表勾稽比对有差异 所以，按照原则是需要调整25年资产负债表未分配利润期初数，以及20-24您未分配利润的期初和期末数；（就是追溯调整）

但是对方只调整了未分配利润， 没有调应交所得税； 分录不完全正确，后期可能会有风险 所以还需要汇报相关领导是否要更正所属期的所得税申报表 调增所得税 这样分录体现比较完整

我刚刚去看了一下他的申报表与账面 申报表应该是减掉了的 而且还把汇算清缴之前已收到票的部分也已经剔除掉了 那这样要怎么入账呢

申报表已经调整所得税了 就只需要更正账面的未分配利润了 就是您刚才截图的分录就可以

好的，谢谢