我现在录25年1月单据，发现24年12月多计提了城建税，地方教育费附加，少计提了企业所得税。那24年企业所得税年报咋整。建议怎么操作比较好也比较方便。

你好，目前遇到一个问题在申报19年企业所得税的时候，企业所得税收入少确认了60多万，经过核查是属于月末会计少结转了60多万，现在我进行企业企业所得税纳税修改，增加收入了，如若不调整成本就会存在要上税，但是有一张19年12月的发票我做到了20年1月份的账里面，现在要怎么处理比较妥当～

老师问下，去年2022年5月认证了一张做的管理费用-福利费发票，进项税690.26抵扣了，想在这月做进项税额转出，不去更改之前报表，去年交了企业所得税522.02元，9月申报时候纳税申报表上进项税额转出填写690.26，9月本来要交增值税37000,37000+690.26， 分录：1、借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税）690.26 贷：应交税费-未交增值税690.26 2、借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）690.26 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）690.26 3、 计提附加税 借：税金及附加690.26*0.12 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-地方教育费附加 4、计提企业所得税：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 这个所得税金额怎么算。老师帮我看下这样做可以吗？

在企业做了十年了，主要是建筑，有中级职称，35了。昨天面试了一家记账公司的沟通会计岗位，说是可以去，但是那边都是00后，她们比我懂得多。加上我是从企业过来的，有可能会不适应。我考虑到后面还想考税务师，他那边就有自己的税所，内部调岗比较方便，当然了，我也不知道今年税务师能考啥样。这是个自己的方向吧，老师能给点建议吗？怎么看待我这个情况去做沟通会计这个事，对这个行业没啥了解。或者我现在的情况适合去税务所吗？有什么职位是可以做的？非常感谢老师

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了，但是2025年发生销售退回，冲红其中发票15元，请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开），我12月份时已经计提附加税，借:营业税金及附加，贷:应交税费-城建税、教育、地方，1月份的红冲，税款也退回公户了，请问一下冲红导致附加税多计提，该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润。老师，这样做分录正确吗？我们小规模小企业会计准则，会计分录又怎么做？麻烦再详细分录指导一下，不是很明白，直接会计分录详细导致一下哈，谢谢