演示账套

你好，目前遇到一个问题在申报19年企业所得税的时候，企业所得税收入少确认了60多万，经过核查是属于月末会计少结转了60多万，现在我进行企业企业所得税纳税修改，增加收入了，如若不调整成本就会存在要上税，但是有一张19年12月的发票我做到了20年1月份的账里面，现在要怎么处理比较妥当～

2020-09-01 20:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-01 20:10

您好，同时调整19年企业所得税申报表收入成本金额。

快账用户4262 追问 2020-09-01 20:12

您的意思就是反结账到19年12月调整成本，收入吗

齐红老师解答 2020-09-01 20:16

您好，可以不调账，通过以前年度损益调整科目处理。

快账用户4262 追问 2020-09-01 20:19

您的意思是我在19年申报表上同时调整收入和成本，不做纳税调整处理，然后账务上通过以前年度损益这个科目反应调整的数额

齐红老师解答 2020-09-01 20:21

您好，是申报表按调整后19年的财务报表数据重新申报。

快账用户4262 追问 2020-09-01 20:26

您好，如果不反结账我现在通过以前年度损益调整，那你的意思就是手动调整财务报表，然后根据报表再去重新申报

齐红老师解答 2020-09-01 20:27

您好，是的，您的理解非常正确。

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