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Q

老师，请问收到2024年汇算清缴退回多交企业所得税，应该如何做会计分录

2025-06-09 23:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-06-09 23:18

您好，是小微企业还是啥，这个

快账用户1027 追问 2025-06-09 23:19

小微企业

齐红老师解答 2025-06-09 23:19

借银行存款贷未分配利润，这样就行

快账用户1027 追问 2025-06-09 23:20

不需要应交税费科目是吗？

齐红老师解答 2025-06-09 23:21

这个不需要，没关系的

快账用户1027 追问 2025-06-09 23:22

还有一个问题总公司不是小微企业，分公司独立核算，是小规模纳税人，收到退回上年多交增值税，上年增值税科目已经结转为0了，请问退回多交的增值税怎么做分录

齐红老师解答 2025-06-09 23:23

您好，那可以是借银行存款贷应交税费未交增值税，这个

快账用户1027 追问 2025-06-09 23:32

期末需要结转吗？收到税务局多交的增值税

齐红老师解答 2025-06-09 23:33

这个是不需要结转的

快账用户1027 追问 2025-06-09 23:34

是收到税务局退回多交的增值税，不是未交的增值税

齐红老师解答 2025-06-09 23:37

对，是不需要结转的

您好，是小微企业还是啥，这个

2025-06-09

您好借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

2021-01-08

你好， 1.收到退税款借:：银行存款贷：应交税费--应交所得税。 2.结转借：应交税费--应交所得税贷：以前年度损益调整同时借：以前年度损益调整贷：利润分配--未分配利润

2020-09-14

借银行贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税，贷利润分配未分配利润。

2024-01-11

借银行存款贷应交税费。借应交税费贷以前年度损益调整。借以前年度损益调整，贷未分配利润。

2022-10-31

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