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Q

老师，请问收到2024年汇算清缴退回多交企业所得税，应该如何做会计分录

2025-06-09 23:18
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-06-09 23:18

您好，是小微企业还是啥，这个

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快账用户1027 追问 2025-06-09 23:19

小微企业

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齐红老师 解答 2025-06-09 23:19

借 银行存款 贷 未分配利润，这样就行

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快账用户1027 追问 2025-06-09 23:20

不需要应交税费科目是吗？

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齐红老师 解答 2025-06-09 23:21

这个不需要，没关系的

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快账用户1027 追问 2025-06-09 23:22

还有一个问题总公司不是小微企业，分公司独立核算，是小规模纳税人，收到退回上年多交增值税，上年增值税科目已经结转为0了，请问退回多交的增值税怎么做分录

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齐红老师 解答 2025-06-09 23:23

您好，那可以是 借 银行存款 贷 应交税费 未交增值税，这个

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快账用户1027 追问 2025-06-09 23:32

期末需要结转吗？收到税务局多交的增值税

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齐红老师 解答 2025-06-09 23:33

这个是不需要结转的

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快账用户1027 追问 2025-06-09 23:34

是收到税务局退回多交的增值税，不是未交的增值税

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齐红老师 解答 2025-06-09 23:37

对，是不需要结转的

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您好，是小微企业还是啥，这个
2025-06-09
汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
2025-07-11
您好 借：银行存款  贷：以前年度损益调整   借：以前年度损益调整  贷：利润分配-未分配利润
2021-01-08
借：银行存款
贷：利润分配-未分配
2025-07-21
你好， 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2020-09-14
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