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企业所得税汇算清缴退回了去年预缴的所得税，要如何写会计分录

2022-06-07 13:49
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-06-07 13:49

您好 请问单位用什么会计准则

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快账用户6355 追问 2022-06-07 13:50

小企业会计准则 小规模纳税人

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齐红老师 解答 2022-06-07 14:01

借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税  借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润

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相关问题讨论
您好 请问单位用什么会计准则
2022-06-07
你好  汇算清缴后（全年应纳税额小于已预缴税额），退税会计分录 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 实际收到退回的税款时： 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
2023-05-11
汇算退回所得税的会计分录 　　1、如果退的是当年的： 　　借：银行存款 　　　　贷：所得税费用 　　2、如果退的是以前年度的： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费——应交所得税 　　结转时： 　　借：应交税费——应交所得税 　　　　贷：以前年度损益调整 　　同时： 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：利润分配——未分配利润
2023-01-06
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2024-07-08
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-05-25
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齐红老师 | 官方答疑老师

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