老师好！2018年我公司的前任会计用现金科目平了对方公司未付的项目质保金的账，直到2025年5月对方公司的银行对公账户转了这笔质保金到我公司账户，请问我该怎么做这笔账？

在我接手时明细账已经没有应收账款了，现在我的明细账平白无故的出现，会被税局查账吗

那个要查明原因，为啥会出错？是系统问题还是自己出错？

我查看了她当时的账，但我也不好揣测她当时做账的原因啊

那么以前的只有不管了

那我就1、冲平：借库存现金，贷银行存款， 2、收到xx项目质保金：借银行存款贷应收账款--xx项目， 那我想问我的明细账总感觉怪怪的哦。

以前是现金虚假做的，现在只是把现金的账冲平

她之前做的是：借库存现金，贷应收账款， 这不对啊，冲平应该是：借应收账款贷库存现金 现在收到应该是：借银行存款贷应收账款， 那我之后的明细账上就一直挂着贷方的应收账款数了哦

那么现在 借：银行存款 贷：库存现金  冲平多做的库存现金

这个分录的摘要怎么写呢？ 做了这笔分录我的库存现金科目就变成贷方了哦

说明的库存现金账本身就有问题，不是做了那个分录的问题哈，现在是调整账

所以我之前担心的问题税局会不会来查

你现在要查是谁垫付了款，错挂了库存现金支付？

查看她的账没谁垫付，就是虚账一笔

那么就是虚假支付的款，没有现金进来

嗯嗯，是的

以前的不管了，你后边正常做账就行

摘要写冲平2018年7月多做的库存现金，有必要写这么详细吗