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老师,这是补缴的印花税,也产生滞纳金了,第一行分录对吗,当时没有计提,现在科目不平 怎么调

老师,这是补缴的印花税,也产生滞纳金了,第一行分录对吗,当时没有计提,现在科目不平  怎么调
2025-06-10 15:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-10 15:42

学员您好!印花税不用计提可以直接用税金及附加缴纳,营业外支出二级科目应该用税收滞纳金,您所说的科目不平是指哪个科目?

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快账用户6230 追问 2025-06-10 15:53

好,我理解你的意思了,谢谢

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齐红老师 解答 2025-06-10 15:56

不客气,感谢学员提问

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我建议你先做调整分录,然后按照调整后的填写。
2024-03-21
你好; 借营业外支出 -滞纳金;应交税费-应交增值税等 贷银行存款 。 借 银行存款 贷利润分配-未分配利润 ;应交税费-应交增值税等
2021-12-28
同学你好 可以先计入应交税费_应交印花税
2020-10-13
您好!不用计提的。缴纳时候分录如下: 借:税金及附加-印花税 贷:银行存款
2021-01-25
滞纳金是由于22年的企业所得税未及时缴纳而产生的,因此它应该与22年的企业所得税一起进行处理。在会计分录中,您已经将滞纳金和企业所得税一起记入了“以前年度损益调整”科目,这是正确的。 关于滞纳金在税务报表中的处理,由于滞纳金是22年产生的,因此它应该被纳入22年的企业所得税年报中进行纳税调整。即使23年的企业所得税汇算清缴还未完成,滞纳金也不应该被纳入23年的年报中。 您需要将滞纳金759.73元在22年的企业所得税年报中进行纳税调增。 关于您提到的A105000表的问题,第19行和第20行通常与税收调整项目有关。您需要根据实际情况填写这些行次,确保所有税收调整项目都被正确反映。
2024-03-26
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