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老师,社保和医保的集体和缴纳分录,分开明细的

2025-06-10 14:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-10 14:53

1.计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借:应付职工薪酬-工资,贷:银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保/医保, 3计提公司负担社保,借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-社保/医保 4.支付社保 借:应付职工薪酬-社保/医保,其他应付款-个人负担社保/医保,贷:银行存款

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快账用户5061 追问 2025-06-10 14:57

个人部分不用计提吗

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齐红老师 解答 2025-06-10 14:57

你好,就是第二个分录,支付工资的时候扣下来。就相当于是计提了。

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1.计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借:应付职工薪酬-工资,贷:银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保/医保, 3计提公司负担社保,借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-社保/医保 4.支付社保 借:应付职工薪酬-社保/医保,其他应付款-个人负担社保/医保,贷:银行存款
2025-06-10
一、计提社保费用时,分录是: 借:管理费用——社保费 借:销售费用——社保费 借:研发支出——社保费 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——社保费 贷:应付职工薪酬——社保费 注:上述只计提公司承担的社保费用。 二、缴纳时,分录是: 借:应付职工薪酬——社保费 借:其他应收款——代扣个人社保 贷:银行存款
2021-06-24
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2021-12-01
同学你好  借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款 
2023-04-17
你好,缴纳的医保和社保就写一个分录的
2020-10-12
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