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老师，社保和医保的集体和缴纳分录，分开明细的

2025-06-10 14:51
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-06-10 14:53

1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保/医保， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保/医保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保/医保，其他应付款-个人负担社保/医保，贷：银行存款

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快账用户5061 追问 2025-06-10 14:57

个人部分不用计提吗

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齐红老师 解答 2025-06-10 14:57

你好，就是第二个分录，支付工资的时候扣下来。就相当于是计提了。

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相关问题讨论
1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保/医保， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保/医保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保/医保，其他应付款-个人负担社保/医保，贷：银行存款
2025-06-10
一、计提社保费用时，分录是： 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：研发支出——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 注：上述只计提公司承担的社保费用。 二、缴纳时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2021-06-24
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-12-01
同学你好  借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款 
2023-04-17
你好，缴纳的医保和社保就写一个分录的
2020-10-12
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