小麦销售款，客户未给齐讲从他交纳的保证金扣，冲其他应付款/保证金可以吗，在凭证摘要注明，不用写情况说明吧？

某县一-酒厂( -般纳税人) 2020年12月发生以下业务: ( 1 )从农业生产者手中收购粮食,收购凭证注明实际支付金额40万元;从经销商购入小麦,取得专用发票上注明的不含税价26万元; ( 2 )购入其他原料取得普通发票上注明的价款15.4万元,货已入库; ( 3 )向税务机关备案后以粮食白酒2吨直接与农民换取粮食作为酿酒原料; ( 4 )销售粮食白酒40吨 ,不含税价84万元,另收取包装物押金9万元。按合同规定本月预收货款42万元,其余款项 下月收到货后十六日内付清, 24号已经将此批货发出。 ( 5 )将10吨粮食白酒交本厂非独立核.算门市部销售,门市部零售8吨,取得零售价款20.8824万元。 要求:计算该酒厂当月交纳各种税费分 别是多少。( 假设扣税凭证均已经认证相符)(20分)

某县一酒厂(一般纳税人)2020年12月发生以下业务: (1)从农业生产者手中收购粮食，收购凭证注明实际支付金额40万元;从经销商购入小麦，取得专用发票上注明的不含税价26万元; (2)购入其他原料取得普通发票上注明的价款15.4万元，货已入库; (3)向税务机关备案后以粮食白酒2吨直接与农民换取粮食作为酿酒原料;(4)销售粮食白酒40吨，不含税价84万元，另收取包装物押金9万元。按合同规定本月预收货款42万元，其余款项下月收到货后十六日内付清，24号已经将此批货发出。 (5)将10吨粮食白酒交本厂非独立核算门市部销售，门市部零售8吨，取得零售价款20.8824万元。 要求:计算该酒厂当月交纳各种税费分别是多少。(假设扣税凭证均已经认证相符)

填空题，25分)2.某生产企业为增值税一般纳税人，2019年5月发生以下业务：（1）销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元；（2）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货；（3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款24万元；（4）销售2008年2月购进的设备一台，取得含税销售额6万元，该设备账面原值21万元，已提折旧8万元；（5）为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.64万元；（6）为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额96万元，已支付货款并已验收入库；支付不含税运费10万元，取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。（其他相关资料：有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣）要求：根据上述资料，按照

请问我们公司规定员工交报销单时会计要先入账写会计凭证，然后把报销单给出纳保管，付款后再写凭证冲挂账，但是出纳付款是在下个月或者隔几个月后才银行支付，很少当月支付？有时会出现跨年的情况，我想问一下这种情况税法上有没有问题呀？当跨年时那么他那个凭证应该要夹到哪一个月的会计凭证中呢？因为他付款是隔几个月己跨年了的，汇算清缴有问题吗？谢谢。税法不是说不是所有费用都可预提吗？

1.ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2020年度财务报表。审计工作底稿中与函证相关的部分内容摘录如下：（1）甲公司在乙银行开立了一个用以缴纳税款的专门账户，除此以外，与乙银行没有其他业务关系。A注册会计师认为，该账户的重大错报风险很低且对财务报表不重要，未对该账户实施函证程序。（2）A注册会计师在函证应收账款时，未在询证函中列示账户余额，而是要求被询证者提供余额信息，以应对应收账款高估的错报。（3）对于甲公司的关联方交易，A注册会计师仅函证关联方交易的交易金额。（4）被询证者将回函直接寄至甲公司，甲公司将其转交给A注册会计师，考虑到信封完整，并未显示有打开的痕迹，A注册会计师认为该回函是可靠的。（5）鉴于对60%其他应付款余额实施函证程序未发现错报，A注册会计师推断其余40%的其他应付款余额也不存在重大错报，无须实施进一步审计程序。要求：针对上述第（1）至（5）项，逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。应结合填列账户理解，如果填列数据，企业的应收是对方的应付，