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老师 企业是保税区企业,从国内采购产品,再卖国外,查了没有开票权限,怎么做账务处理?退税是申请免税么?怎么计算退税?

2025-06-11 15:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-11 15:08

账务处理 采购:取得专票时,借:库存商品 应交税费 - 进项税;贷:银行存款。无专票则全额入库存商品。 销售:借:银行存款;贷:主营业务收入。 退税政策 保税区货物需 “离境” 才能退税,非免税。凭出口报关单等凭证申请退税。 退税计算 增值税:应退税额 = 专票进项金额 × 退税率。 消费税:从价定率 = 销售额 × 税率;从量定额 = 出口数量 × 单位税额。

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账务处理 采购:取得专票时,借:库存商品 应交税费 - 进项税;贷:银行存款。无专票则全额入库存商品。 销售:借:银行存款;贷:主营业务收入。 退税政策 保税区货物需 “离境” 才能退税,非免税。凭出口报关单等凭证申请退税。 退税计算 增值税:应退税额 = 专票进项金额 × 退税率。 消费税:从价定率 = 销售额 × 税率;从量定额 = 出口数量 × 单位税额。
2025-06-11
你好,购进直接出口的不可以退税,只能免税
2025-01-16
采购国内成品时: 借:库存商品 贷:应付账款(或其他相关科目) 销售给国外客户时: 借:应收账款(或其他相关科目) 贷:主营业务收入
2024-09-10
首先你这是进口,进口环节的话,正常是要交增值税的,就如果说你们有那个免税资格就正常享受就行了。那现在你在销售的话,你就要正常开票交税了,这个就不能退了。
2022-12-12
同学你好 可以直接免得 出口是免税
2022-12-12
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