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A总公司下有一家分公司B,分公司一直独立申报企业所得税,5月分公司做了企业所得税汇总备案,请从账务处理和税务申报两方面,帮看下总公司和分公司,分别需要做什么处理,可以保证账务和税务数据一致,总公司季度所得税申报的期初数应该怎么做,是要做账务处理调整吗?

2025-06-11 15:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-11 15:29

你好,还是自己做自己的账务处理,然后申报所得税的时候你们的出合并报表就可以了,其他的不变

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快账用户6091 追问 2025-06-11 15:35

那总公司申报的时候,期初数怎么办?

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齐红老师 解答 2025-06-11 15:36

期初也是合并之后的 账上的期初不修改 也就是需要出两个报表,一个是自己单独的,一个是合并之后的

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快账用户6091 追问 2025-06-11 16:00

那总公司第一次填报的时候,把这部分期初补进去,税务局会比对总分公司数据是吗?不会说产生比对不一致

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:02

对的是的,这个不会不一致的,不会有提示的

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快账用户6091 追问 2025-06-11 16:06

请问总公司还有一家分公司,去年注销的,总公司四季度报的数据还有这家的数据,但是一季度就没有合并数据了,期初数和去年期末不一致,这个怎么办?

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:07

忽略就行,不用管的。

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