关键在于:期初递延所得税资产 40 万是 2023 年应收账款差异形成,2024 年业务(无形资产、债券)与之无关,所得税费用算当年业务影响,故不涉及期初 40 万 。2024 年仅需调整当年新增 / 转回的递延所得税(-20 %2B 4 ) 。
老师好,这题为什么要减去40呢
老师,你好!这道题根据双倍余额递减法,,计算的年折旧率为20%,请问在计税基础那里,为什么是乘以40%呢
期初为什么不减去累计折旧1200元呢? 答案是这样写的↓ 5.3500+122+200+30+40-122=3770
老师好,这道题应计提的存货跌价准备为什么是减去40而不是加上40?
这道题,怎么两本书同样的题目,答案不一样呢。如图三,应收退货成本为什么要减去40×5×20%? 而另一本书的答案直接就是 40×5×20%呢
老师第二步没看懂,为啥3000要×2,2是哪里来的?
老师,我们自己在农户手里收的水果,农户开的开的免税发票,印花税怎么交,还是只交我们销售合同金额的印花税就行吗?
老师年利率为什么不用8%?后面为啥×3/13?
老师,出售二手车是,销项税按3%减按2%,那我做账的销项税额是多少?计入出售3万
老师,快账上怎么添加资产处置损益科目,我不会设置,非常着急
交5月印花税,采购货物,发票没来,需要交印花税吗?
请问老师,我们是建筑公司,有没有项目平移的情况?比如说我公司中标了甲公司的项目120万。平移给丙公司。这个在税务上面怎么处理呢?我们应该开120万建筑服务给甲公司,丙公司开120万建筑服务给我们吗,平移的价格要一样吗?
老为什么不减去1万呢?谢谢
老师,期末所有者/期初所有者=资本保值增值率,期初所有者+净利润/期初所有者=资本保值增值率,这两个公式有什么区别?
我们的菜市场摊位出租,都是个体户,有卖菜的卖水果的,鸡蛋,肉各种各样的。我们是按营业额的百分比收租金,比如一个商户一个月营业额1万,我们就收1万的8%,但是商户收的现金我们掌握不了,怎么样能精准掌握现金呢
那这期初递延所得税40万什么情况会用到呢?
期初递延所得税资产 40 万,是 2023 年末应收账款可抵扣暂时性差异产生。后续若应收账款对应的可抵扣暂时性差异变动(如坏账准备增 / 减 ),需调整递延所得税资产,进而影响所得税费用。本题因资料未涉及应收账款差异变动,所以没直接用,但只要该差异变动,就会通过 “递延所得税资产” 的增 / 减,调节所得税费用