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老师,24年所得税补缴的分录怎么做

2025-06-11 16:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-06-11 16:15

小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税             借:应交税费-所得税       贷:银行存款

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快账用户6396 追问 2025-06-11 16:16

借:应交税费-所得税 贷:银行存款 直接做这一笔可以吗

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:18

不可以的,按我说的那样处理,涉及计提的问题

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小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税             借:应交税费-所得税       贷:银行存款
2025-06-11
汇算补税 会计准则计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 小企准则计提 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2024-06-12
你好!借应交税费-应交企业所得税贷,银行存款。
2024-04-17
同学,你好 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
2024-03-18
计提补缴的所得税 借:所得税费用 贷:应交税费 —— 应交企业所得税 缴纳补缴的所得税 借:应交税费 —— 应交企业所得税 贷:银行存款 在企业会计准则下,需要通过 “以前年度损益调整” 科目进行追溯调整,账务处理如下: 计提补缴的所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 —— 应交企业所得税 缴纳补缴的所得税 借:应交税费 —— 应交企业所得税 贷:银行存款 调整利润分配 借:利润分配 —— 未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果企业计提了盈余公积,还需要调整盈余公积: 借:盈余公积 贷:利润分配 —— 未分配利润
2025-05-09
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