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我们是做聚和收款和线上网站的,客户用我们的聚和收款码支付1000元,商户收到实际800元的收款和分40期返还的400元的线上商城抵用券,我们收到200元,现在账务怎么处理,商户给我们开多少元的票,如果商户用抵用券下单100元,另一个商户收到80元和分40期返还40元的商品抵用券,现在账务如何处理,商户需要给我们开多少元的发票

2025-06-11 16:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-11 16:38

一、初始收款处理 资金流向:客户付 1000 元,平台留 200 元,商户收 800 元 %2B 400 元抵用券。 账务: 平台:200 元确认为收入并开票,800 元挂应付款,400 元抵用券做负债。 商户:800 元确认为收入并开票,400 元抵用券记合同资产。 发票:商户给平台开 800 元,平台给商户开 200 元。 二、抵用券使用(下单 100 元) 资金流向:抵用券核销 100 元,商户收 80 元 %2B 40 元新抵用券。 账务: 平台:核销 100 元负债,拆分为 80 元应付款和 40 元新负债。 商户:核销旧抵用券,80 元确认为收入,40 元记新合同资产。 发票:商户给平台开 80 元,平台无需开票。

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快账用户8686 追问 2025-06-11 16:48

初始账务处理和抵用券使用的会计分录分别怎么做

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快账用户8686 追问 2025-06-11 16:49

商户和平台两方的

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快账用户8686 追问 2025-06-11 17:00

如果是组合支付,客户用了100元现金和100元抵用券,现在商户给客户开多少发票,商户给平台开多少发票,平台给商户开多少发票

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齐红老师 解答 2025-06-11 17:02

一、初始收款账务处理 平台方: 收 1000 元:借银行存款 1000,贷其他应付款 800 + 收入 200 付商户 800:借其他应付款 800,贷银行存款 800 抵用券:借销售费用 400,贷预计负债 400(分 40 期摊) 商户 A: 收 800 + 抵用券 400:借银存 800 + 其他应收款 400,贷收入 1200 开票金额:800 元 二、抵用券使用账务处理 平台方: 客户用 100 抵用券:借预计负债 100,贷其他应付款 80 + 新预计负债 40 付商户 B80:借其他应付款 80,贷银存 80 商户 B: 收 80 + 新抵用券 40:借银存 80 + 其他应收款 40,贷收入 120 开票金额:80 元 核心逻辑 发票按实际现金收款开,抵用券作为负债 / 资产分期处理,不涉及开票

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快账用户8686 追问 2025-06-11 17:25

客户的发票应该是商家给开吧

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快账用户8686 追问 2025-06-11 17:26

按照实际没有分给我们的金额给开吧

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齐红老师 解答 2025-06-11 17:27

这个看你们协商了,如果是商家给客户开,那平台给商家开

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快账用户8686 追问 2025-06-11 17:29

那按你刚才给我的回答,应该谁给商户开票

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快账用户8686 追问 2025-06-11 17:30

谁给客户开

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齐红老师 解答 2025-06-11 17:30

平台收了商户的费用给商户开票

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快账用户8686 追问 2025-06-11 17:35

我们给客户开票那我们的收入是不是就要按100来记了

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快账用户8686 追问 2025-06-11 17:36

我们实际收入就20

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齐红老师 解答 2025-06-11 17:49

对的,你们给客户开票按一百

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快账用户8686 追问 2025-06-11 17:49

那我们的税收就很高了,增值税很大

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齐红老师 解答 2025-06-11 17:50

这个就是看谁给客户开票

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快账用户8686 追问 2025-06-11 17:51

那如果让商家给客户开票,是不是就和你上边所说的账务处理有所区别了,商家的收入就有所变化

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齐红老师 解答 2025-06-11 17:54

对的,这个就看谁给客户开票

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