报关单上显示成交方式cif，运费950USD，保费20.7USD，货物18781.4USD，请问出口发票要怎么开呢？金额开多少？备注栏怎么写？请给出具体的，规范的答案

出口货物，海运费是客户给我们，我们在付给海运公司 。客户付给我们的那部分海运费怎么做账务处理 ？需要确认收入吗？我们付给客户时做为费用，开发票走运费？报关单显示成交方式C&F,总金额里 一部分是货款 一部分是海运费 。但发票的金额只是货款部分

老师你好，请问我们报关单上成交方式是C&F，我必须要转换成Fob离岸价，也就是报关单上的金额减去运费，才可以申报退税是吗老师。如果一个报关单上有5种商品，我是运费初以5，每件商品平均分摊运费是吗老师。还是具体怎么操作，麻烦告知下，谢谢。还有那个出口退税明细表，如果没开发票，那个发票号码没有，那我怎么填写号码呢老师。还是发票号码我随便编一个也可以，谢谢老师

题目完整，请问老师怎么写会计分录谢谢您！（1）5月8日，从迪菲公司购进配件一批，取得增值税专用发票，发票上面注明价款20,000元、税款2600元，货款已付，货物已验收入库。用现金支付运费400元，取得普通发票。.(2)5月10日，销售给某机电公司B型号设备30台，每台不含税价款16,000元，按协议折扣5%，已开具增值税专用票，折扣额已在增值税专用发票的金额栏内注明，货已发出。同时，随同产品一起售出包装箱30个，不含税价每个100元，开具增值税专用发票。款项518670元已存入银行。(3)5月11日，向小规模纳税人天阳公司售出20吨丙材料，开出58500元的普通发票，款项已存入银行。.(4)5月12日，将B型设备3台转为本企业自用，每台实际成本8,000元，未开具发票。(5)4月3日，以分期收款方式销售一批配件，不含税价款540000元，在合同中双方约定分三次支付货款并开具增值税专用发票，合同中约定的收款日期分别为5、6、7月的12日。4月28日，发出产品。5月12日，收取第一笔款项。

1、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,材料按实际成本核算,2021年11月份发生如经济业务:(1)2日从乙公司购入A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为13万元,对方垫付了运输费5000元,运费取得增值税普通发票,所有款项尚未支付,材料验收入库。(2)6日购入一台设备,增值税专用发票注明的设备价款200万元,增值税额26万元;另支付运输费,取得增值税专用发票上注明的运费1000元,增值税90元。所有款项均以转账支票支付,设备交付使用。(3)18日销售一批A产品,开具增值税普通发票一张,含税价款226万元,款项收到银行本票一张。(4)21日将一批B产品无偿赠送甲公司,数量为30台,单位成本为200元,市场售价为300元(不含增值税)。(5)25日销售产品一批,销售收入为100万元(不含税),货款尚未收到。要求:(1)根据以上业务,编制相应的会计分录。(应交增值税须列至明细科目)(2)假设月初没有留抵的增值税,计算本期应交的增值税金额,并作出月末结转增值税的会计分录。请问老师这个怎么写

你好老师请问下面题分录怎么写1、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,材料按实际成本核算,2021年11月份发生如下经济业务:(1)2日从乙公司购入A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为13万元,对方垫付了运输费5000元,运费取得增值税普通发票,所有款项尚未支付,材料验收入库。(2)6日购入一台设备,增值税专用发票注明的设备价款200万元,增值税额26万元;另支付运输费,取得增值税专用发票上注明的运费1000元,增值税90元。所有款项均以转账支票支付,设备交付使用。(3)18日销售一批A产品,开具增值税普通发票一张,含税价款226万元,款项收到银行本票一张。(4)21日将一批B产品无偿赠送甲公司,数量为30台,单位成本为200元,市场售价为300元(不含增值税)。(5)25日销售产品一批,销售收入为100万元(不含税),货款尚未收到。要求:(1)根据以上业务,编制相应的会计分录。(应交增值税须列至明细科目)(2)假设月初没有留抵的增值税,计算本期应交的增值税金额,并作出月末结转增值税的会计分录。