1. 金额:先算FOB价,FOB = CIF - 运费 - 保费 = 18781.4 - 950 - 20.7 = 17810.7 USD ,再按出口当月1日或出口当日汇率(假设1USD=6.5 )换算成人民币,17810.7×6.5 = 115769.55元(按实际汇率算 ),发票开此人民币金额,税率选“0”或“免税”。 2. 备注栏:备注合同号、贸易方式(一般贸易)、成交方式(CIF)、CIF总价18781.4USD、运费950USD、保费20.7USD、FOB价17810.7USD、汇率、报关单号 。
出口货物,海运费是客户给我们,我们在付给海运公司 。客户付给我们的那部分海运费怎么做账务处理 ?需要确认收入吗?我们付给客户时做为费用,开发票走运费?报关单显示成交方式C&F,总金额里 一部分是货款 一部分是海运费 。但发票的金额只是货款部分
老师你好,请问我们报关单上成交方式是C&F,我必须要转换成Fob离岸价,也就是报关单上的金额减去运费,才可以申报退税是吗老师。如果一个报关单上有5种商品,我是运费初以5,每件商品平均分摊运费是吗老师。还是具体怎么操作,麻烦告知下,谢谢。还有那个出口退税明细表,如果没开发票,那个发票号码没有,那我怎么填写号码呢老师。还是发票号码我随便编一个也可以,谢谢老师
题目完整,请问老师怎么写会计分录谢谢您!(1)5月8日,从迪菲公司购进配件一批,取得增值税专用发票,发票上面注明价款20,000元、税款2600元,货款已付,货物已验收入库。用现金支付运费400元,取得普通发票。.(2)5月10日,销售给某机电公司B型号设备30台,每台不含税价款16,000元,按协议折扣5%,已开具增值税专用票,折扣额已在增值税专用发票的金额栏内注明,货已发出。同时,随同产品一起售出包装箱30个,不含税价每个100元,开具增值税专用发票。款项518670元已存入银行。(3)5月11日,向小规模纳税人天阳公司售出20吨丙材料,开出58500元的普通发票,款项已存入银行。.(4)5月12日,将B型设备3台转为本企业自用,每台实际成本8,000元,未开具发票。(5)4月3日,以分期收款方式销售一批配件,不含税价款540000元,在合同中双方约定分三次支付货款并开具增值税专用发票,合同中约定的收款日期分别为5、6、7月的12日。4月28日,发出产品。5月12日,收取第一笔款项。
1、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,材料按实际成本核算,2021年11月份发生如经济业务:(1)2日从乙公司购入A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为13万元,对方垫付了运输费5000元,运费取得增值税普通发票,所有款项尚未支付,材料验收入库。(2)6日购入一台设备,增值税专用发票注明的设备价款200万元,增值税额26万元;另支付运输费,取得增值税专用发票上注明的运费1000元,增值税90元。所有款项均以转账支票支付,设备交付使用。(3)18日销售一批A产品,开具增值税普通发票一张,含税价款226万元,款项收到银行本票一张。(4)21日将一批B产品无偿赠送甲公司,数量为30台,单位成本为200元,市场售价为300元(不含增值税)。(5)25日销售产品一批,销售收入为100万元(不含税),货款尚未收到。要求:(1)根据以上业务,编制相应的会计分录。(应交增值税须列至明细科目)(2)假设月初没有留抵的增值税,计算本期应交的增值税金额,并作出月末结转增值税的会计分录。请问老师这个怎么写
你好老师请问下面题分录怎么写1、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,材料按实际成本核算,2021年11月份发生如下经济业务:(1)2日从乙公司购入A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为13万元,对方垫付了运输费5000元,运费取得增值税普通发票,所有款项尚未支付,材料验收入库。(2)6日购入一台设备,增值税专用发票注明的设备价款200万元,增值税额26万元;另支付运输费,取得增值税专用发票上注明的运费1000元,增值税90元。所有款项均以转账支票支付,设备交付使用。(3)18日销售一批A产品,开具增值税普通发票一张,含税价款226万元,款项收到银行本票一张。(4)21日将一批B产品无偿赠送甲公司,数量为30台,单位成本为200元,市场售价为300元(不含增值税)。(5)25日销售产品一批,销售收入为100万元(不含税),货款尚未收到。要求:(1)根据以上业务,编制相应的会计分录。(应交增值税须列至明细科目)(2)假设月初没有留抵的增值税,计算本期应交的增值税金额,并作出月末结转增值税的会计分录。
老师你好,缴纳税款,是根据税率去缴纳的对嘛
您好老师,公司招的临时工可以给他按发工资算吗
老师,这个分公司的税怎么报
这个是不是得需要法人或财务负责人自己设置才可以
老师 我要付一笔家具款 总价8万 金额有几百-上万的 我把它统一归纳为固定资产 付款不是一笔付清的 要付4笔5笔 跨度可能需要2年,我每付一万元分录是做固定资产 还是可以先放预付账款,全部结清货款了,在转入固定资产
为什么新增员工,入职填写6月,但是社保所属期是5月呢
老师,土增清算绿地率怎么计算
老师你好,销售出去的货,不合适,又退回来了,怎么做账务处理
单位与总公司有多笔往来款交易,我能汇总金额做一张记账凭证吗?但是这样反映不出来单笔交易信息。有什么更合适的处理方法?麻烦老师指导一下
出口退税率为0的商品,销项票怎么开具?
那怎么做账呢?运费、保费算收入吗?
按FOB来做哦收入 运费保费不是收入
那运费保费怎么做账呢?我们实际付的运费保费也不是报关单的金额。报关单的金额是我们收客户的
同学你好 这个计入销售费用
我们实际付货代的记销售费用我能理解,收客户的记哪呢?
同学你好 你代收代付的,你就做往来哦
中间不等啊,不是代收代付
那你收到的一块做收入 付出去的做销售费用