你好,学员 借原材料20400%2B2600 贷银行存款22600 库存现金400 借银行存款518670 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
(1)8月1日,销售A型冰箱5台给一般纳税人,每台不含税售价5000元,通过防伪税控系统开具增值税专用发票,货款已全部收到。(2)8月2日,购入原材料一批,取得的增值税专用发票上注明价款30万元,增值税3.9万元。(3)8月5日,以物易物将自产A型冰箱10台换取职工工作服一批,双方均未开发票,(4)8月7日,8月2日购进的原材料运到并验收入库,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费1万元,增值税0.09万元。(5)8月9日,销售B型冰箱给小规模纳税人,开具增值税普通发票,收取价税合计22.6万元,货款已收到。(6)8月12日,购进办公设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为100万元,(7)8月15日,财产清查时发现库存材料盘亏5万元,经查是管理不善造成的被盗
(1)9月3日,从宏达工厂购入甲材料,不含税价款400000元,材料已验收入库,款项由银行支付。(2)9月4日,从红星批发市场购入乙材料100吨,每吨不含税价3000元,收到增值税专用发票。材料已验收入库,款项用支票支付,另由银行支付运费10000元,取得货运增值税专用发票。 (3)9月6日,用支票直接向三口农场收购用于生产货物(非小五类)的农产品一批,已验收入库。经税务机关批准的收购凭证上注明价款为100000元。 (4)9月8日,向余材加工厂(小规模纳税人)购进包装材料一批计500个,单价为93.6元,取得普通发票注明价款为46800元,以现支票支付全部价款。 (5)9月10日,收到中山百货公司委托代销商品的代销清单,销售 A 产品10台,每台不含税价50000元,增值税税率为13%。收到支票一张存入银行。 (6)9月12日,向华人有限公司销售 B 产品20台,每台不含税价20000元,货款400000元,;同时随同产品一起售出包装箱20个,不含税价每个100元,价款2000元。 (7)9月14日,向小规模纳税人天阳公司售出20吨甲材料,开出58000元的普通发票,取得支票交银行办理进账手续。 (8)9月15日,将 B 产品2台用于分配给股东,每台实际成本12000元,税务机关认定的计税价格每台为20000元,未开具发票。 (9)9月18日,将外购的已抵扣进项税的甲材料30吨用于免税项目,单位成本为2000元。 (10)9月20日,将单位成本为28000元的 A 产品2台无偿捐赠给西部贫困地区,用以支援西部开发,开具增值税专用发票。 (11)9月21日,购入装饰材料一批,取得增值税专用发票,价款300000元,增值税39000元,这批材料40%用于装饰职工食堂,60%用于零售,取得含税收入226000元。 (12)9月23日,为甲公司(增值税一般纳税人)代销粮食,取得零售收入87200元。和甲公司结账,支付甲公司54500元(含税),取得增值税专用发票。另向甲公司收取结账额5%的返利收入。 (13)9月24日,生产加工一批新产品 C 500件,成本价200元/件(无同类产品市场价格),按照成本价全部售给本企业职工,取得不含税销售额100000元,收到价款存入银行,未开具增值税专用发票。 (14)9月25日,销售使用过10年的小汽车2辆,每辆售价12360元。 (15)9月28日,出租位于本市的一幢6年前取得的办公用房,价税合计收取4个月的租金84000元,选择简易计税方法。 (16)9月30日,机修车间对外提供加工服务,收取劳务费11300元(含税)存入银行,开具普通发票。 (17)9月30日,从新加坡进口丙材料一批共500件,海关审定的关税完税价格为每件200元,进第2页共2页口关税为10000元,增值税率为13%,取得关税完税凭证,并以银行存款支付货款及税款。 (18)9月30日,企业上月销售的 B 产品5台发生销售退回,价款100000元,应退增值税16000元。 (19)9月30日,盘存发现上月购进的农产品10吨被盗,农产品账面成本为27800元(其中含分摊的运输费用500元,上月均已认证并申报抵扣),经批准作为营业外支出处理。 (20)9月30日,经协商,允许某广告公司在本厂2016年12月建成的围墙上喷涂家电、服务广 告,价税合计收取54500元。 要求:根据以上资料计算该企业2021年9月份的增值税进项税额、销项税额和应纳税额。
(8)5月8日,从迪菲公司购进配件一批,取得增值税专用发票,发票上面注明价款20,000元、税款2600元,货款已付,货物已验收入库。用现金支付运费400元,取得普通发票。(9)5月10日,销售给某机电公司B型号设备30台,每台不含税价款16000元,按协议折扣5%,已开具增值税专用发票,折扣额已在增值税专用发票的金额栏内注明,货已发出。同时,随同产品一起售出包装箱30个,不含税价每个100元,开具增值税专用发票。款项518670元已存入银行。(10)5月11日,向小规模纳税人天阳公司售出20吨丙材料,开出58500元的普通发票,款项已存入银行。·(11)5月12日,将B型设备3台转为本企业自用,每台实际成本8.000元,未开具发票。(12)4月3日,以分期收款方式销售一批配件,不含税价款540000元,在合同中双方约定分三次支付货款并开具增值税专用发票,合同中约定的收款日期分别为5、6、7月的12日。4月28日,发出产品。5月12日,收取第一笔款项。
题目完整,请问老师怎么写会计分录谢谢您!(1)5月8日,从迪菲公司购进配件一批,取得增值税专用发票,发票上面注明价款20,000元、税款2600元,货款已付,货物已验收入库。用现金支付运费400元,取得普通发票。.(2)5月10日,销售给某机电公司B型号设备30台,每台不含税价款16,000元,按协议折扣5%,已开具增值税专用票,折扣额已在增值税专用发票的金额栏内注明,货已发出。同时,随同产品一起售出包装箱30个,不含税价每个100元,开具增值税专用发票。款项518670元已存入银行。(3)5月11日,向小规模纳税人天阳公司售出20吨丙材料,开出58500元的普通发票,款项已存入银行。.(4)5月12日,将B型设备3台转为本企业自用,每台实际成本8,000元,未开具发票。(5)4月3日,以分期收款方式销售一批配件,不含税价款540000元,在合同中双方约定分三次支付货款并开具增值税专用发票,合同中约定的收款日期分别为5、6、7月的12日。4月28日,发出产品。5月12日,收取第一笔款项。
请教老师,怎么写会计分录和计算增值税销售给某机电公司B型号设备30台,每台不含税价款16,000元,按协议折扣5%,已开具增值税专用发票,折扣额已在增值税专用发票的金额栏内注明,货已发出。同时,随同产品一起售包装箱30个,不含税价每个100元,开具増值税专用发票。款项518670元已存入银行。
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%,消费税税率为10%。甲公司委托外单位加工一批应税消费品(非金银首饰),发生如下经济业务:①发出原材料300000元,材料加工完成支付加工费60000元,增值税7800元(经税务机关认证可以抵扣),由受托方代扣代缴消费税40000元,收回的材料继续加工A产品,收回材料已验收入库。②A产品加工完成验收入库后全部对外销售,收取价款750000元,增值税97500元。要求:(1)计算委托加工物资收回验收入库金额;(2)计算销售A产品应缴消费税金额。
您好,一条生产线投资总额15万元,残值3万元,折旧费3万元,折旧时间为4年,请求出1年的折旧费用
资料:2×21年12月31日,甲单位经与代理银行提供的对账单核对无误后,将50万元零余额账户用款额度予以注销。另外,2>21年度财政授权支付预算指标数大于零余额账户用款额度下达数,未下达的用款额度为200万元。2>22年初,甲单位收到代理银行转来的额度恢复到账通知书及财政部门批复的上年末未下达零余额账户用款额度。 要求:根据上述资料编制下列相关会计分录。 (1)注销额度时; (2)补记指标数时; (3)恢复额度时; (4)收到财政部门批复的上年末未下达的额度时。
老师,请问公司大额存单,非保本理财收益,保本理财收益分别应该计入那个科目?大额存单是公司开承兑存入银行的保证金,银行作为大额存单计息。谢谢
企业向B工厂销售产品一批,计价款367270000元,增值税额9100元,产品已发出,企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30。(折扣不包含增值税)。写出分录
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获和15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回。三、要求1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获和15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回。三、要求1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。
(1)本公司员工出差,取得住宿费增值税专用发票注明 税额共计0.2万元、餐饮费增值税普通发票注明税额共 计0.13万元、注明员工身份信息的铁路车票票面金额共 ¡+1.0957. (2)提供旅游服务收取旅游费610万元,向旅游服务购买 方收取并支付给其他单位的住宿及餐饮费150.36万 元、景点门票费101.3万元,支付给其他接团旅游企业 的旅游费用255.92万元,支付给本公司兼职导游的导 游费5万元。丙旅游公司选择以收取的旅游费扣除符合 规定的费用后的金额为销售额。 (3)将一辆净值35.64万元的旅游客车转为集体福利用 车。该旅游客车于2022年12月购入,购入时原值 48.88万元,进项税额已抵扣。 已知,货物及有形动产租赁服务增值税税率为13%;购 进铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额。取得的增 值税扣税凭证均符合规定并于当月申报抵扣。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答 下列问题 (1)计算丙旅游公司当月员工出差业务准予抵扣的进项 税额 (2)计算丙旅游公司当月将旅游客车转为集体福利用车 不得抵扣的进
.江淮公司2023年4月1日因急需流动资金,从银行取得5个月期限的借款100000元,年利率为6%,按月计提利息,9月1日到期偿还本息,假定不考虑其他因素。要求:编制该公司相关的会计分录。
2023年10月30日甲公司销售一批商品给乙公司,售价40000元,增值税5200,商品已发出,收到乙公司承兑的一张面值为45200元,票面利率为6%,期限为6个月的商业汇票。 要求:做出甲公司以下时间的相关会计处理 (1)10月30日销售 (2)11月30日末计息 (3)12月31日年末计息 (4)2024年1月31日计算利息 (5)2024年2月29日计算利息 (6)2024年3月31日计算利息 (7) 2024年4月30日到期对方付款(8)2024年4月30日若对方无力付款