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请问老师,总分公司独立核算,其中有一个员工工资在总公司申报个税,发放在分公司发放,这种情况,总公司怎么做分录?

2025-06-11 18:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-06-11 18:33

总分公司独立核算,员工工资总公司申报个税、分公司发放,总公司分录如下: 计提工资:借管理费用等(按员工岗位),贷应付职工薪酬 - 工资 。 转往来(对应分公司发放):借应付职工薪酬 - 工资 ,贷内部往来 / 其他应收款 - 分公司 。 计提个税:借应付职工薪酬 - 工资 ,贷应交税费 - 应交个人所得税 。 缴纳个税:借应交税费 - 应交个人所得税 ,贷银行存款 。

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总分公司独立核算,员工工资总公司申报个税、分公司发放,总公司分录如下: 计提工资:借管理费用等(按员工岗位),贷应付职工薪酬 - 工资 。 转往来(对应分公司发放):借应付职工薪酬 - 工资 ,贷内部往来 / 其他应收款 - 分公司 。 计提个税:借应付职工薪酬 - 工资 ,贷应交税费 - 应交个人所得税 。 缴纳个税:借应交税费 - 应交个人所得税 ,贷银行存款 。
2025-06-11
你好,分公司自己申报就可以的,总公司不用做的,分公司增值税,附加税,印花税这些都是自己申报。
2023-07-08
职工在分公司有工资吗?
2019-12-31
在一个地方的可以 不是一个地方的需要分开 那得分开 自己做自己的 谁申报谁来做账
2024-05-12
您好,这个可以的,分公司也要合并到总公司的
2023-09-12
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