企业所得税年报缴纳所得税如何做账

您好，有补交税是不是，您好，1、纳税调增后不需要作账务处理和报表变动； 2、纳税调增只影响企业汇算清缴中的应纳税额，不影响企业账务处理企业所得税纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目. 如果是以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利费、工会费、教育费、折旧,不能在税前扣除的各种开支等等. 退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略）贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100

2025-06-11

您好， 12月先计提出来
借：所得税
贷：应交税费-企税
1月支付
借：应交税费-企税
贷：银行存款

2025-03-09

企业缴纳去年的企业所得税，应通过“以前年度损益调整”科目核算，其会计分录为：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金—应缴所得税，借：应缴税金—应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。

2022-10-18

只需要做补缴的企业所得税分录

2025-07-04

借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

2022-08-17

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