老师，材料已经到了，发票没有收到，怎么做账？

暂估入账怎么写分录，老师？

你好，借原材料-暂估，贷应付账款。

借:原材料-暂估-材料名称***元 贷:应付账款-暂估***元 借:原材料-材料名称***元 贷:应付账款-暂估***元 上面这两个分录是用哪一个？

你好，用上面那个更合适

用暂估材料进入成本怎么结转？这对后面的红冲暂估不怎么好做账吧？

因为有时候暂估材料进入成本了，都还没有收到发票

没有收到发票，所以无法确认入库到原材料的

没有收到发票，所以无法确认入库到原材料里，结转成本的时候就需要用暂估原材料了

你好，你进入成本的时候，按暂估的计入。

那我红冲暂估确认原材料入库时，我要去红冲进入成本暂估材料的分录吗？

你好，是的，成本也需要调

调成本的时候那怎么写分录？

你好，一样可以红字冲减，然后按正确的录入。

这么麻烦的话，暂估时我用这个分录可以不？ 借:原材料-材料名称***元 贷:应付账款-暂估***元 如果按照这个分录做的话，我就只用红冲暂估，确认入库就可以了。

你好，操作可以。只是你成本确实是变化了。正规的做法也是要修改的。

老师，应该是成本的数据没变，只是科目变了，是吧？ 修改的话就修改科目就可以了，是吗？

你好，如果材料金额变了，那么成本也变了。

老师，红冲成本的时候是不是等供应商什么时候开发票来就什么时候红冲成本，红冲成本后再重新做一张成本的分录，是吗？不是在当月的成本，也可以红冲前几个月的后再重新做前几个月的成本分录吗？

你好，是的。就是看什么时候开发票 可以冲之前几月的，然后重新做

材料入库，未收到发票时， 借:原材料-暂估-材料名**元 贷:应付账款-暂估-供应商名称**元 生产领用材料时， 借:生产成本-直接材料-材料名称**元 贷:原材料-暂估-材料名**元 收到发票时， 借:原材料-生产主料-材料名**元 借:进项税额**元 贷:应付账款-供应商**元 红冲前面的暂估， 借:原材料-暂估-材料名称**元（负数） 贷:应付账款-暂估-供应商**元（负数） 红冲前面的成本， 借:生产成本-直接材料-材料名称**元（负数） 贷:原材料-暂估-材料名**元（负数） 重做前面的成本， 借:生产成本-直接材料-材料名**元 贷:原材料-生产主料-材料名**元 是吗？

是按照上面我发出来的做账环节吗，老师？