去年所得税多缴了，审计调整后做了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 现在看“应交税费—应交企业所得税”科目余额表，期末余额在借方，并不是未交的企业所得税贷方余额。 这样操作是对的吗
汇算补税 会计准则计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
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老师，补缴2019年的所得税分录是不是 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
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汇算清缴退款分录，借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 做完分录后利润表审核不通过，出现了差额，就是退款的金额
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以前年度损益调整补企业所得税的， 借:以前年度损益调整 贷:应交所得税 借:应交所得税 贷:银行 月末结转损益以前年度损益调整金额进入未分配利润贷方的这么处理？，还有一年是退企业所得税的也是这样怎么处理？麻烦老师说整个流程的
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老师，账上利润是亏损，汇算有调整事项有利润，缴纳了企业所得税，借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税，借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整，借：应交税费——应交企业所得税贷：银行，这样做对吗？
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请问，公司是小企业会计制度，现在可以调22年的以前年度损益科目吗，22年汇算清缴，交了一笔企业所得税，做账①借 以前年度损益 贷 应交税费-应交企业所得税 ②借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 ③ 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益
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本期近项税额明细怎么填的？ 是不是每月取得的进项发票都要填进去？ 您好，不需要自己填，每月勾选进项税额后，自动带出来 是不对着5月凭证进进项勾选？没有收入也要勾选吗？
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本期近项税额明细怎么填的？ 是不是每月取得的进项发票都要填进去？
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做的负数，结转的时候让系统自动结转损益的。 科目余额表就不用管了对吗
把余额结转平就是了哈
分录以前年度损益调整已经平了。
就是应交税费—企业所得税没有平，挂着了
已经平那么就不管了哈
应交税费—企业所得税没有平的
补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 退税就是相反的分录
退税如果批不下来，就一直挂着吗
是的，就是那样子的