去年所得税多缴了，审计调整后做了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 现在看“应交税费—应交企业所得税”科目余额表，期末余额在借方，并不是未交的企业所得税贷方余额。 这样操作是对的吗
汇算补税 会计准则计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
-
Q
老师，补缴2019年的所得税分录是不是 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
-
Q
汇算清缴退款分录，借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 做完分录后利润表审核不通过，出现了差额，就是退款的金额
-
Q
以前年度损益调整补企业所得税的， 借:以前年度损益调整 贷:应交所得税 借:应交所得税 贷:银行 月末结转损益以前年度损益调整金额进入未分配利润贷方的这么处理？，还有一年是退企业所得税的也是这样怎么处理？麻烦老师说整个流程的
-
Q
老师，账上利润是亏损，汇算有调整事项有利润，缴纳了企业所得税，借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税，借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整，借：应交税费——应交企业所得税贷：银行，这样做对吗？
-
Q
请问，公司是小企业会计制度，现在可以调22年的以前年度损益科目吗，22年汇算清缴，交了一笔企业所得税，做账①借 以前年度损益 贷 应交税费-应交企业所得税 ②借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 ③ 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益
热门问答 更多>
-
老师，发票开了，但是不能报销，开票认又丢了一联，又补救措施吗？
-
老师，麻烦发一下加油站最近做账的课程。需要注意事项，
-
老师，外贸型企业，要退税的进项发票1月不小心勾选了增值税抵扣形成了留底，这种情况下直接进项转出红冲重开发票可以吗？
-
老师，个体工商户，报年报，经营所得这张表，有营业外收入，是不到30万不用交的税，做了营业外收入，是这样做吗？
-
做过出纳，只有初级，想做代理记账会计，是考中级还是先学实操
-
如果公司第一季度企业所得税应纳税所得额 超过300万 季度申报 就得25%缴纳企业所得税 第二季度小于300万的 话还是按25% 这个缴纳企业所得税吗
-
六税两费 是分别指的什么？ 为啥 只交城建税和教育税附加和地方教育税附加呀
-
老师 社保是怎么申报啊
-
老师你好，建筑公司现在需要开具发票，但是这个项目是3年前的，甲方付款60%，工程已完工，发票当时没有开具，现在要全额开具完成后付尾款，这种账务怎么处理
-
应付账款科目余额表和供应商往来账期末余额对不上，主要是什么
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
做的负数，结转的时候让系统自动结转损益的。 科目余额表就不用管了对吗
把余额结转平就是了哈
分录以前年度损益调整已经平了。
就是应交税费—企业所得税没有平，挂着了
已经平那么就不管了哈
应交税费—企业所得税没有平的
补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 退税就是相反的分录
退税如果批不下来，就一直挂着吗
是的，就是那样子的