汇算清缴退款分录，借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 做完分录后利润表审核不通过，出现了差额，就是退款的金额

我算了一下，按您这个公式是成立的，那就不用管它审核能不能通过了吗

你好，是的，不用管这个了 

那我利润分配-未分配利润里面是有贷方余额，这个要怎么办

你好，代表企业的盈利，没有规定必须是0啊 

需要结转到本年利润吗

你好，不需要。 利润分配-未分配利润，已经是最终的科目了 

我每个月都有盈利，但是这个科目从来没有出现过余额啊

你好，每个月都有盈利，利润分配-未分配利就是贷方余额才是啊 是本年利润   结转到 利润分配-未分配利润 而不是  利润分配-未分配利润  结转到  本年利润啊

我刚看了我的软件，发现我的本年利润的金额都没有结转到未分配利润，这个是每年需要手工结转的吗

你好，是的，需要每年手动结转的 

那我可以今年一次性结转吗？还有我之前两年 汇算清缴退款分录做错了，都是按即征即退做的，全部把他做成营业外收入了，这个要如何调整呢

你好，可以今年一次性补结转。 冲销错误的分录，然后做正确的分录 

老师，下次有问题怎么样才能找到您呢

你好，你可以通过会计问小程序，找到我进行定向提问 

好的，谢谢老师