演示账套

以前年度其他会计做的账，没有做购买的车辆入固定资产，这个是挂靠公司名下的，现在转让出去了，开来发票我怎么做账？

2025-06-12 20:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-12 20:13

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-06-12 20:22

您好，补记固定资产（以前年度漏记）借：固定资产（原值）贷：银行存款/应付账款（如果原支付未入账）借：以前年度损益调整（以前年度应提折旧）贷：累计折旧借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整借：管理费用/销售费用（本年应提折旧）贷：累计折旧 2.转让固定资产（公司名义）借：固定资产清理（原值-累计折旧）累计折旧贷：固定资产（原值）借：银行存款/应收账款贷：固定资产清理（不含税收入）应交税费-应交增值税（销项税额）借：资产处置损益（或营业外收支）（清理净损益）贷：固定资产清理（或反向分录） 3.挂靠名义转让（代持车辆）借：银行存款贷：其他应付款-挂靠方借：其他应付款-挂靠方贷：银行存款 4.增值税：一般纳税人按13%（已抵扣进项）或3%减按2%（未抵扣）；小规模按1%或3%减按2%。补提折旧调以前年度利润，转让损益并入当年应纳税所得。

快账用户6065 追问 2025-06-12 20:25

老师，什么时候买的多少钱也不知道，发票也没有

齐红老师解答 2025-06-12 20:37

您好，那分录要简化，挂靠名义转让（代持车辆）借：银行存款贷：其他应付款-挂靠方借：其他应付款-挂靠方贷：银行存款公司名义处理（无数据暂估）借：固定资产（暂估原值）贷：应付账款（暂估）借：以前年度损益调整（暂估折旧）贷：累计折旧借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整借：固定资产清理（原值-累计折旧）累计折旧贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理（不含税价）应交税费-应交增值税（销项税额）借：资产处置损益贷：固定资产清理（或反向）