老师，麻烦问下，我单位去年的固定资产记错科目了，我想把它调出来，用以前年度损益调整科目调整后，冲减未分配利润，年度汇算清缴报表怎么填呢？

24年房屋专项维修基金计入固定资产房屋建筑物了，应记入管理费用，而且未报房产税，现在想把它调出来

借以前年度损益调整 贷，固定资产 借累计折旧贷，以前年度损益调整 然后，第一个是在纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。然后。 第二个在105080这个表格里面，税收金额不要填写减去这个就可以。

老师，不涉及累计折旧的话，调整后105080表固定资产-房屋建筑物，24年汇算清缴是按24年账面上的数据填，还是填调整后的呢？

按照调整之前的原值

老师，我不太明白，我想问的是，会计凭证是在25年做的，24年年度汇算清缴时，105080表是按24年账面记载数据填，还是按调整后的数据填呢？

你好，按照调整之前的来。

调整之前的固定资产-房屋建筑物数据和交房产税的房产原值不一致，收到税务预警了，调整的差放到哪里好呢？老师，我不知道怎么填了，麻烦您具体指导下，谢谢

借，应交税费房产税，贷，利润分配味分配利润。这个是红冲你多记提的。 如果退回来，借，银行存款， 贷应交税费，房产税。

谢谢老师