演示账套

老师那母公司和子公司做合并报表怎么做呢需要注意什么有什么需要相互抵消的我们持股90%子公司法人持股10%

2025-06-13 10:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-13 10:52

您好，这个的话90%抵消，这个有内部交易的多吗

快账用户7242 追问 2025-06-13 10:56

那像子公司借款给我们的那部分呢其他应收和其他应付借款我挂的其他应付

快账用户7242 追问 2025-06-13 10:56

其他应付款有95万应收账款是我们还差开票给子公司12万多其他应收款14万多这个该怎么做分录抵消呀

齐红老师解答 2025-06-13 10:57

您好，那样的话，其他应收和其他应付款，这两个小金额抵消

快账用户7242 追问 2025-06-13 10:58

怎么做分录呢老师麻烦将上面的问题分录帮我写下

齐红老师解答 2025-06-13 11:00

你把完整的金额，以及母子公司的账面，发一下吧

您好，这个的话90%抵消，这个有内部交易的多吗

2025-06-13

您好，正在解答中请稍等。

2024-05-01

那你这个就相当于是股东之间的一个股权转让，这个转让价格是按照他们自己协商的转让价格来确定，那么这一块的税收就涉及到一个印花税，按照这个交易金额来缴纳，然后就是这个所得税，所得税是按照这个转让的利润来交纳，利润越低交的越少。

2021-01-18

借:实收资本(股本)、资本公积、盈余公积、未分配利润 (子公司报表数) 商誉 (母公司的长期股权投资大于享有子公司的所有者权益的金额,按新准则,只有正商誉,没有负商誉) 贷:长期股权投资 (母公司对子公司的投资额)

2022-09-13

在合并抵消子公司与子公司之间的往来时,应将资产和负债进行抵消。

2023-08-16

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