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公司汇总企业所得税汇算清缴后收到子公司企业所得税款如何账务处理？

2025-06-13 16:57
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-06-13 16:58

冲减所得税费用即可

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快账用户7466 追问 2025-06-13 16:59

冲减去年的？

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齐红老师 解答 2025-06-13 17:03

直接冲减今年的所得税费用即可 ，不影响企业所得税申报

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快账用户7466 追问 2025-06-13 17:14

科目怎么写？借：银行存款，贷什么？

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齐红老师 解答 2025-06-13 17:15

借：银行存款 贷：所得税费用

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快账用户7466 追问 2025-06-13 17:16

不用结转本年利润吗？

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齐红老师 解答 2025-06-13 17:17

月末再结转损益即可

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快账用户7466 追问 2025-06-13 17:17

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-06-13 17:20

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

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汇算清缴后补缴的所得税的账务处理是， 借：以前年度损益调整—所得税费用， 贷：应交税费—企业所得税。 借：应交税费—企业所得税， 贷：银行存款。 借：利润分配—未分配利润， 贷：以前年度损益调整—所得税费用。
2023-06-23
你好，同学。年终所得税汇算清缴，是对所得税应纳税额的调整，不是对会计账的调整。如果不涉及补缴所得税的话，会计账不做账务处理。如果需要补缴所得税的话，账务处理： 应补缴税额的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 多缴税额的 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2021-02-07
您好，跨年度还是不跨年补缴？
2021-06-17
你好，是独立核算的嘛？独立核算的话自己申报就可以啊。
2021-12-01
你好 借：银行存款 贷：所得税费用
2023-01-09
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