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老师好,税务稽查补交未开票收入,以及缴纳的税款,在增值税申报表里怎么填

2025-06-13 19:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-13 19:46

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-06-13 19:54

您好,一般人,未开票收入填 增值税及附加税费申报表附列资料(一) 第5-6列 未开具发票 栏。补缴税款填主表第16栏(一般计税)或第22栏(简易计税)。已入库税款填 本期入库查补税额 栏。 小规模未开票收入:月度销售额小于等于30万元:填第10栏(免税)或第11栏(未达起征点)。季度销售额大于30万元:填第1栏(3%)或第4栏(5%)。补缴税款填 本期入库查补税额 ,同时在对应销售额栏次申报收入。

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快账用户7546 追问 2025-06-13 20:22

简易计证税务稽查收入填哪里

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齐红老师 解答 2025-06-13 20:29

 您好,一般人填在 增值税及附加税费申报表附列资料(一) 第5-6列 未开具发票 栏。 小规模按季度销售额情况,填入以下栏次: 季度销售额小于等于30万元:填第10栏 小微企业免税销售额 或第11栏 未达起征点销售额 。 季度销售额大于30万元:填第1栏 3%征收率销售额 或第4栏 5%征收率销售额 。

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