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我们公司是被挂靠方 公司对甲方提供9%工程服务类专票，收挂靠方1.5%的管理费、11.12%综合税金，如果被挂靠方提供专票我们就退还专票上的税金，最后算出被挂靠方的实际税负是4.3%，请问下老师这个税负是怎么算出来的？
2025-06-15 17:29
2025-06-15 17:32
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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Q
老师，我们公司是被挂靠企业，收挂靠方的税点和管理费，老板没有让挂靠方提供成本票，现在开票给甲方，工程款到我们账户，我们以什么名义支付给挂靠方！挂靠方是个人，到底怎么处理？
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Q
我们公司是被挂靠企业，收挂靠方的税点和管理费，老板没有让挂靠方提供成本票，现在开票给甲方，工程款到我们账户，我们以什么名义支付给挂靠方！相应的账务处理怎么做？这个工程款是900万，请老师帮下忙
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Q
老师你好，这个分录怎么做，园林建筑施工单位，我们为挂靠方，甲方为客户 1、比如，我们现在有一笔进度款，流程是，被挂靠方开票给甲方，然后甲方付钱给被挂靠方后 2、被挂靠方扣掉税金，挂靠费后剩余有多少钱， 挂靠方在开成本票给被挂靠方拿剩余的钱 3、然后最后是成本票单位收到被挂靠方钱后，退钱给个人后， 4、个人在退回到公司来
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Q
老师，我公司是被挂靠方，我们收取挂靠方的税金和管理费，这部分都是从工程款里面扣，挂靠方提供发票是扣完税金管理费后的金额。但是这次是我们给挂靠方的是房子，管理费没法扣除了，对方交过来的，这部分钱我也不给对方开票，那我怎么做账？我收的管理费需要交增值税吗？所得税呢
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老师，我公司是被挂靠方，我们收取挂靠方的税金和管理费，这部分都是从工程款里面扣，挂靠方提供发票是扣完税金管理费后的金额。但是这次是我们给挂靠方的是房子，管理费没法扣除了，对方交过来的，这部分钱我也不给对方开票，那我怎么做账？我收的管理费需要交增值税吗？所得税呢
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您好，被挂靠方实际税负4.3%的计算逻辑 分母以开票不含税收入（如100元）为基数。 预收税费向挂靠方收取11.12%综合税金（11.12元）。 抵扣部分挂靠方提供专票进项税额（假设为X），被挂靠方退还X元税金。 实际缴纳税费11.12 - X = 4.3元（按4.3%税负计算），解得X=6.82元。 挂靠方需提供6.82元进项税额，被挂靠方净承担4.3元税费（4.3%税负），管理费1.5%为利润。