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Q

收到退回多缴税款如何记账

2025-06-16 09:07

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-06-16 09:08

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

快账用户6030 追问 2025-06-16 09:09

不是汇算退税，是多交的增值税及附加税

齐红老师解答 2025-06-16 09:10

那么就做支付相反的分录就行

快账用户6030 追问 2025-06-16 09:11

那怎么结转税金，科目余额表

齐红老师解答 2025-06-16 09:12

冲原来计提的分录就行了

快账用户6030 追问 2025-06-16 09:27

那转出的未交增值税应如何结转

齐红老师解答 2025-06-16 09:30

没明白为啥会多交呢？你们不是销项税-进项税正常的计算的？算错了？

快账用户6030 追问 2025-06-16 09:32

当时税务局觉得我们进项税不合理，不允许抵扣，后面又可以抵扣，所以就退税了

齐红老师解答 2025-06-16 09:34

就是这个分录做负数就行借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

2025-06-16

同学，你好冲之前的分录就行

2023-09-14

你好你用的是哪个准则

2021-05-20

您好，这个冲减前面多做的房租费就可以

2024-09-12

您好借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

2021-01-08

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