小规模公司想注销，劳务成本-人工，还有20717.20元在负债表存货未结转出去，可以把他转管理费用吗？其次不想转管理费用可以放 营业外收入，贷 劳务成本-工资吗？就是这月没有收入了，又不想多亏2万多。

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

老师，物业小公司一年的收入就几十万，就2个管理人员个几个保安工资，之前的会计做账的时候全部入在管理费用了，然后利润表准备年报时发现成本是0，管理费用都是工资，几千元的维修费和几百元的办公费就没有任何费用了，我想问的是利润表上没有成本（收入和成本不匹配怕对企业影响，所以想反结账回到第四季度2021年年末把一部分管理费用的工资调整到主营业务成本，那么我还要去改第四季度的利润表和企业所得税表吗？

本月共发出材料50万元，其中生产产品耗用材料44万元，企业管理部门耗用材料1万元，车间一般性耗费材料3万元，销售部门耗用材料2万元。。11.本月应付职工工资情况如下：产品生产工人工资10万元，车间管理人员工资2万元；企业行政管理人员工资20万元，销售部门人员工资15万元。12.以银行存款支付本月车间保险费2万元·。13.计提本月固定资产折旧，由车间负报的折旧费5万元，由行政管理部门负担的折日患2万元，由销售部门负报的折旧费1万元。14.结转本月车间发生的制造费用。。15.解设月初没有在产品，本月投产产品全部完工，结转已完工产品的成本。16.销售产品一批给天猫公司，增值税专用发票上注明价款40万元，增值税5.2万元，货款尚未收到。17.结转已销售产品的成本28万元。18.收到天猫公司支付的消售货款45.2万元，存入照行。。18.员工李明出差回来报销差旅责0.30万元，出差筹曾维差费0.4万元，多余款项李明退回现金0.02万元。20.收到灵通公司速约罚款收入5万元存入银行，21.假设企业本期实现主营业务收入80万元，其他豆务进入2万元，营业外收入6万结转本年利润

1.资产负债表中其它应付款包含哪些类目？含员工工资及员工个税及员工保险吗? 2.去年四季度管理费用及财务11万多，今年一季度因疫情只收到发票但未收到款，也无相关管理及研发费用，只有50元财务费，那就只在利润表里本期金额中，营业收入，营业成本,税金及附加，销售费用，管理费用，研发费用写0,财务写50元就可以对吧？ 3.小规模纳税人，关于一季度，利润表中本期金额不累计去年四季度金额，只写一季度对应金额对吧？

您好老师，弱电安装公司，项目人员的工资计提时不确定是哪个项目的，没有计入工程施工，直接计处劳务成本可以不？就是计提工资时：借：劳务成本，借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬，然后哪月有收入需要结转时，做：借：主营业务成本，贷：劳务成本，这样可以吗？