老师，我问下我们有个研发费用材料做成库存商品。再把多结转的费用转回来。这分录对吗？

那我研发费用材料费在科目余额表看本年发生额还是包括了这笔数据，要减掉这笔数据才刚好和管理费用相等。

你原来把研发费计入了 管理费用， 现在 通过中转科目 转入了 库存商品。 说明 管理费用 是调减了，没有错误， 如果你感觉我说的不对，那么。麻烦你发一下。曾经你怎么做分录的， 现在实际是对冲以前的科目

我也搞不懂了，我把以前的分录都看了一遍。我发现我有一个研发支出—人工费10000没有结转费用。看了余额又平了。不知道有什么影响

查到了这笔研发工资结转到生产辅助成本里去了。

好的， 如果当初做得不对，现在要调整，就是对冲那个错的科目就行

那我现在要把主营业务成本转一点到研发支出人工费，材料费。这个科目怎么做？