Q
老师，我固定资产总价是203539.82累计折旧110250.4，实际买了33000，账面怎么处理？
2025-06-18 16:41
2025-06-18 16:42
清理残值 借：固定资产清理 原值-折旧 累计折旧110250.4 贷：固定资产203539.82 变卖 借：银行存款 33000 收款金额 贷：固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
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老师，我们处理固定资产没有开票，也要按照13%申报增值税吗？而且是亏着卖掉的
是的，不管是否开票，都要按收款金额计算增值税
老师那申报增值税的时候填写在哪张表里面？
在附表2未开具发票栏
附表1未开具发票列对应税率栏