请问委托加工物资，在2023年已暂估加工费，收回了产成品，也结转了成本，在2024年汇算之后收到实际发票，会计分录怎么做？

有差异，暂估的多了，收到的发票少了

你好，你可以红字冲减，然后再按正确的入。 损益类的用以前年度损益调整来操作。

在2023年做了这样的会计分录: 已开已经预付了3万定金 借：预付账款 3万 贷：银行存款 3万 借：委托加工物资-某工厂 5 贷：预付账款 3万 银行存款 2 收回产成品 借：库存商品 5 贷：委托加工物资 5 结转成本 借：主营成本 5 贷：库存商品 5 在2024年7月收到一张3万发票 红冲暂估： 借：委托加工物资-某工厂5 贷：预付账款 3 银行存款2 蓝字发票： 借：委托加工物资-某工厂2.6 增值税0.4 贷：预付账款 3

老师帮我看下分录对不对，然后接下来正确的要怎么做？

你好，然后你的冲减库存商品，然后冲减成本，再重新确认库存商品，确认成本。

好的，因为发票是在企业所得税汇算之后取得的，2023年已经做了纳税调增了，那么我现在做个红冲，然后在做个蓝字正确的成本结转，但是并没影响到利润，怎么办？

你好，这个建议你就调到本年算了。

怎么调呢？老师

直接调本年的成本算了。

意思是账不动，等2024年汇算直接纳税调减吗

你好，是的。就是当做24年的算了。反正你23年调过了

好的，谢谢老师