老师我想问一下我们挂靠乙方，乙方开票含税78万，不含税780000/1.09=715596.3303，增值税是780000/1.09*0.09=64403.66972，然后乙方让我们开成本票720000万，税负3.5%，叫开材料是专票13%的税率和劳务票普通发票，专票不含税加普通发票含税72万，那我们开票一共是72万十专票税额一共是76万不到，那这个差额是什么，我问乙方说和我们没有关系，是她们做账问题，那这个差额我们不是少2万给我们了吗，这2是不是包含他家代我们家交的附加税，印花税，他说有企业所得税说0.88%，还有管理费用1.5%，那包不包含增值税呀

老师您好，还是上次那个问题，我还没搞明白，那这个表格算挂靠方税费增值税包括在内，我那样算是不是不对呀，是不是应该包括增值税呀

老师请您看一下我这个算的对不对

这个是把11700管理费用扣了的算的

您好，计算方向对，明确​​增值税不直接算在 差额 里（因已抵扣），但附加税等间接税费可能包含在内。 1.差额原因，乙方开票给咱：78 万含税（咱收入约=71.56 万，增值税 6.44 万由乙方缴纳）。 咱需开给乙方：72 万成本票（专票 13%%2B 普票），实际开票含税约 75-76 万，差额 2-4 万因专票税额叠加产生。 2.差额用途（乙方扣款项），企业所得税：0.88%*78 万约=6864 元，管理费：1.5%*78 万约=1.17 万 附加税：增值税 6.44 万 *12%约=7728 元（乙方代缴后转嫁咱），印花税：约 234 元（可忽略），合计约=2.65 万，覆盖税费及乙方利润，与差额基本吻合。 3.增值税 6.44 万由乙方承担（可用咱开的专票抵扣），但附加税需咱间接承担。多开 13% 专票可减少乙方实缴增值税，进而降低附加税转嫁金额。 4.要求乙方提供扣款明细，明确税费计算基数；优化票种结构（多专票少普票），降低综合扣款成本。

但是我看视频上发的那个交的增值税2万多不是乙方也应该扣下吗，我没明白

他交的2万多这钱不是也应该扣我们家的钱吗

是不是这样理解，我开的4万进项也加到78万里算，是不是这样，就相当于我们给他家82万

乙方开给甲方的，我们开给乙方的，乙方的78万含税收入

 您好，不是，票据流向不叠加，乙方给咱开 78 万（咱收入），咱给乙方开约 76 万成本票（含专票税额），两者是不同方向票据，非 78 万 %2B 4 万 = 82 万。 2-4 万差额是乙方扣除的税费（企业所得税、附加税、管理费等），与咱开成本票的税额无关，并非咱额外付钱。 咱实际到手金额 = 78 万 - 乙方扣除费用，成本票是用于乙方做账冲成本，不影响资金总额计算

那交的增值税不扣掉再扣掉管理费用等，不应该再回款给我们吗，那他增值税不扣那他不贴钱了吗

 您好，不是的，咱开给乙方的成本票（含 4 万进项税）是独立于 78 万的财务流程，78 万是乙方给咱的开票金额（咱的收入），两者不叠加。咱不用给乙方 82 万，差额 2-4 万是乙方扣除的税费，与  82 万  无关

那他家交的2万多增值税那这钱不是他家出的吗

我意思78万减2万多增值税再减2万多管理费用等，剩下的钱才是我们家的吗

 您好，是的，乙方缴纳的增值税由他家出。 乙方给咱开 78 万含税发票，产生的增值税（约 6.44 万）是乙方作为销售方的纳税义务，由乙方自行承担，与咱无关。 咱开给乙方的专票（如 13% 税率）含有的进项税，可让乙方抵扣其销项税，如果抵扣后实际缴纳增值税为 0，则乙方不用实际支付该笔税金，但纳税义务仍属于乙方。 乙方扣除的 2 万多是企业所得税、附加税、管理费等，与增值税的缴纳主体无关。

 您好，不是。78 万本身是含税金额（已包含增值税），78 万 - 管理费用等 2 万多 = 你实际收到的金额，增值税作为价外税已包含在 78 万中，无需再单独扣除（你作为购买方支付了增值税，由乙方代缴，不影响净额计算）。

不是的，老师，我们是建筑安装公司挂靠的，是挂靠乙方的，乙方开票给甲方的，我们又开票给乙方的，我们做的工程是甲方，甲方打款78万给乙方，乙方开票给甲方的，